Учимся с выгодой: как вернуть подоходный налог от обучения в автошколе?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Учимся с выгодой: как вернуть подоходный налог от обучения в автошколе?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.

Юридическое обоснование

Согласно статьи 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Итак, если Вы или ваш ребенок учится в автошколе и соответственно Вы оплачиваете некую сумму за обучение, например 35 100 руб., вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 4 563 руб. Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей до 24 лет.

Сколько максимально можно вернуть

По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:

• медицинские услуги;
• пенсионные взносы;
• независимую оценку квалификации.

К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.

По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:

• 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
• 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.

Условия возврата подоходного налога

О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:

• Наличие действующей лицензии у автошколы.
• Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
• Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
• Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
• Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
• Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
• Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.

Когда подавать заявку на вычет

Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

• По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
• Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу «Декларация».

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Налоговый вычет за обучение в автошколе – документы

Для оформления льготы необходимо собрать документы, обосновывающие право физического лица на вычет:

• для подтверждения дохода и величины удержанного налога, который может быть направлен на погашение вычета, в налоговый орган представляются справки о доходах и декларация 3-НДФЛ;
• возврат налогового вычета за обучение в автошколе возможен при условии, что заявитель может подтвердить факт расходования средств именно на образование – для этого нужен договор с автошколой на обучение, копия образовательной лицензии (если ее номер в договоре не указан), копии платежных документов, подтверждающих оплату заявителем (чеков, квитанций, приходных ордеров и т.п.);
• при оплате учебы за братьев или сестер необходима копия документа, подтверждающего родство, и справка об очном обучении в автошколе;
• если заявляется за ребенка вычет за обучение в автошколе, документы должны быть дополнены копией свидетельства о рождении обучающегося ребенка (документа об опеке/попечительстве) и справкой автошколы об очной форме обучения.

Как оформить заявление?

Заявление на возвращение подоходного налога заполняется соответствующим образом:

1. Необходимо указать в шапке данные органа ИФНС (найти соответствующий адресат возможно на официальных электронных ресурсах);
2. Также укажите в шапке личные ФИО, ИНН и адрес регистрации места жительства;
3. В тексте обращения нужно указать номер статьи и наименование дохода (налог на доходы физических лиц);
4. Заполнить графы КБК и ОКТМО;

Взять эти значения на втором листе налоговой декларации (поле 020 и 030) и перенести.

5. Впишите в документ сумму, подлежащую компенсации;
6. В нижней составляющей декларации необходимо показать сведения банковского счета, на который будет осуществлен возврат средств;
7. Заверьте документ датой и личной подписью.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать отсюда.

Какие документы необходимы для возврата налога

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно собрать пакет документов, предусмотренный Законом. При отсутствии даже одной бумаги можно не рассчитывать на компенсацию части потраченных денег. Что придется подготовить:

• гражданский паспорт;
• договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
• государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
• квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
• свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
• справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
• декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
• заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.

Условия предоставления: кому и когда положена льгота

Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.

Например, если человек обучался и за отчетный срок успел пройти лечение одновременно, то возвращать ему вычет будут с общей максимальной суммы, что составит 120 тысяч.

Заполняя декларацию, гражданин сам отмечает необходимый вид расходов, который нужно учесть.

Не положено возмещение, если:

• обучавшийся гражданин сам не резидент России (нет гражданства или он не прожил еще 183 дня в стране);
• плату за прошедшую учебу производило предприятие;
• образовательные услуги были закрыты материнским капиталом;
• прибыль — не официальная зарплата, а выигрыш или другие дивиденды.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

• Сохранить платежные бумаги.
• Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
• Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать

Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.

Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.

О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.

Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят подоходный налог в размере 13%.

Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.

Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:

• которые сами обучаются;
• у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
• у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
• у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.

Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.

Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.

Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.

Законодательное регулирование вопроса

Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

Похожие записи:

• Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?
• Больничный лист нетрудоспособности при карантине в 2022 году
• Алименты с Командировочных Удерживаются Или Нет у Военнослужащих