Новые правила открытия счетов для бизнеса: что изменится в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые правила открытия счетов для бизнеса: что изменится в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Расчётный счёт, в отличии от текущих, лицевых счетов физических лиц, не предназначен для получения пассивного дохода в виде процентов, и, как правило, не используется с целью накопления сбережений. Поскольку денежные средства, аккумулирующиеся на расчётном счёте, доступны к снятию по первому требованию, то такие счета зачастую называют «до востребования».

Открытие расчетного счета

Сегодня денежные расчеты неосуществимы без расчетного счета. О том, какие действия нужно совершить, чтобы открыть расчетный счет юридическому лицу, мы и расскажем в этой главе.

Порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями, Банком России (далее — банки) банковских счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее — клиенты), устанавливает Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (далее — Инструкция №153-И).

Согласно положениям пунктов 2.1, 2.3 Инструкции N 153-И банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, в частности, расчетные счета:

• юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями;
• индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;
• представительствам кредитных организаций;
• некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Расчетный счет открывается на основании договора банковского счета, порядок заключения которого устанавливается главой 45 части 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).

В соответствии со статьей 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Выбор банка для открытия расчетного счета

Самое важное — выбор обслуживающей компании. Для изучения тарифов не нужно ходить по офисам банков, всю информацию о предлагаемых услугах и тарифах можно найти на сайтах финансовых организаций.

Вас должна интересовать следующая информация:

• удобство обслуживания для клиентов. Хорошо, если банк имеет большую сеть отделений и банкоматов;
• функциональный интернет-банк, желательно, созданный именно для представителей бизнеса;
• сам порядок открытия счета в банке, он должен быть быстрым и комфортным;
• возможность предварительного бронирования счета (актуально, если реквизиты нужны срочно);
• ассортимент тарифов. Если банк разработал линейку тарифов с ориентацией на разные потребности клиентов, то вы сможете выбрать оптимальную программу обслуживания;
• стоимость обслуживания и ведения расчетных счетов. Многие банки предоставляют часть услуг бесплатно, разрабатывают какие-либо акции или специальные предложения.

Где взять: территориальные исполнительные органы (Рособрнадзор, Росалкогольрегулирование, Российская транспортная инспекция Министерства Транспорта РФ и т. д.).

Требования к заверке: нотариально или сотрудником банка.

Выдаются территориальными исполнительными органами, в случае если деятельность компании подлежит лицензированию. На данный момент в России срок действия большинства лицензий неограничен. Это относится к таким сферам деятельности, как:

• фармацевтика;
• образование;
• строительство;
• операции с черными и цветными металлами и т. д.

Ограничения по срокам лицензирования распространяются на следующие виды деятельности:

• пассажирские и грузовые международные и внутрироссийские перевозки;
• оптовая и розничная продажа алкогольной продукции.

Эти лицензии выдаются на срок от 1 года до 5 лет.

В случае если у компании отсутствует лицензия или срок ее действия истек, ведение коммерческой деятельности должно быть приостановлено.

Документы для индивидуального предпринимателя

Перечень документов зависит от типа клиента. Так, если вы — индивидуальный предприниматель, необходимо подготовить следующий пакет документов (на примере Альфа Банка):

• удостоверяющий личность документ;
• лицензия, если деятельность подлежит лицензированию;
• информация о деловой репутации;
• карточка с образцами печатей и подписей лиц, которые могут совершать операции и подписывать документы;
• если предприниматель будет привлекать доверенное лицо, требуется предоставление доверенности и паспорта доверенного лица;
• анкета клиента и заявление, которые можно составить непосредственно в отделении банка;
• свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
• выписка из ЕГРИП.

В случае с Альфа Банком последние два документа не обязательны, если информация о клиенте есть на сайте ФНС. Перечень документации примерно одинаковый, но в каждом банке он может незначительно отличаться. Кроме того, финансовая организация может потребовать предоставление дополнительных документов.

Документы для организаций

Для открытия расчетного счета юридическим лицом требуется сбор расширенного пакета документов. Опять же, точный перечень документации зависит от банка и от вида деятельности фирмы. Если снова рассмотреть список на примере Альфа Банка, он будет таким:

• устав и учредительный договор компании;
• карточка с образцами печатей и подписей уполномоченных лиц: бухгалтеров, руководителей и пр. Кроме того, понадобятся документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц (удостоверения личности, приказы, доверенности);
• лицензии, если деятельность фирмы предполагает лицензирование;
• информация о деловой репутации;
• доверенности и документы доверенных лиц, если у них будет доступ к счету;
• свидетельство о регистрации юридического лица;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• заявление или анкета, которые обычно составляются в отделении банка.

Ведение расчетного счета в банке: порядок и особенности

Каждая фирма, которая зарегистрирована как ИП или ООО имеет расчётный счёт в банке, а может и не один. Сейчас уже очень трудно представить фирму или организацию без наличия счета, по которому проводится большая часть всех денежных средств организации. Банки для этого выбирается по предпочтениям пользователей. Для того, чтобы выбрать банк для открытия и ведения счета, нужно изучить все предложения различных банков. Условия ведения расчетного счета в каждом банке разные.

Расчетный счёт открывается только для юридических лиц для того, чтобы видеть все денежные операции, принадлежащих организации. Обязательное наличие банковского счёта регламентируется законом Российской Федерации. Законодательство разрешает иметь одной организацией несколько и неограниченное количество различных счетов только в разных банках. Многие организации открывают счета в разных банках для передвижения денежных средств и списания для оплат. И другой для того, чтобы деньги приходили на счет и расхода для организации.

Ведение операций по расчетному счету

Любая операция, которая проводится на расчетном счете организации должна сопровождаться официальными документами, которые в обязательном порядке должны быть подписаны работником фирмы.

• Платежное поручение. Необходимо при осуществлении безналичного расчета с партнерами. При этом в платёжном поручении должен быть указан номер договора, на основании которого осуществляется оплата и указано за что именно;
• Платежные требования. Обычно составляется той стороной, которая продаёт товар. Отправляется в банк для списания со счета сотрудничающей организации;
• Чеки. Их используют для расхода денег с счета на разные цели. Это может быть заработная плата работникам, представительские или хозяйственные расходы. В чековой книжке при этом остаются корешки, завизированные банковской печатью. По ним можно отследить данные расходы;
• Объявление о внесении наличных. Эти документы предоставляются при зачислении денежных средств на расчетный счёт юридического лица.

Комиссия банка за ведение расчетного счета

В каждом банке условия открытия и ведения расчетного счета для организации -разные. Каждый банк предоставляет и предлагает свои услуги, при этом в любом из них есть положительные моменты. Практически все банки, за исключением единиц, предлагают бесплатное открытие счета. Оплата за ведение расчетного счета различается.

Но, стоит отметить, что окончательная стоимость зависит от предоставляемых банком услуг относительно расчетного счета.

Из чего складывается стоимость:

• Абонентская плата. Многие банки при открытии счета предлагают первые несколько месяцев использовать расчетный счёт абсолютно бесплатно. Но есть и такие, которые озвучивают сумму с первого дня;
• Мобильное приложение. Очень часто банки взимают ежемесячную оплату за использование мобильного приложения или проведения денежных манипуляций путём онлайн-банкинга;
• Оплата за использование личного кабинета на официальном сайте банка;
• Оплата за платежные поручение. Банк осуществляет платежи и берет за это оплату. В каждом банке свои расценки на такие услуги;
• Снятие наличных. Каждая организация оплачивает процент за обналичивание денежных средств с расчетного счета. При этом тоже нет фиксированной ставки. В каждом банки свои расценки.

В первую очередь нужно выбирать банк, который будет предоставлять выгодные условия для предприятия. Но для того, чтобы понять это нужно досконально изучить предложения всех банков и остановить выбор на самом лучшем и выгодном. При этом нужно рассмотреть скорость выполнения операций и нет ли перебоев с предоставлением услуг для компаний.

Помощь в открытии расчетного счета

Компания БУХпрофи является партнером следующих банков: Тинькофф, Сбербанк, Альфа Банк, Райффайзенбанк, Точка или ВТБ и предлагает вам воспользоваться бесплатной услугой подготовки документов для открытия расчетного счета в указанных банках. Документы будут подготовлены нашими специалистами и отправлены в банк, все что вам необходимо — это прислать нам номер ОГРН, контактный телефон и указать желаемый банк. Мы самостоятельно сформируем выписку из ЕГРЮЛ, подготовим документы, вам останется встретиться со специалистом банка и подписать готовые документы. Расчетный счет будет открыт максимально быстро и на выгодных условиях. Получить консультацию и заказать услугу можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30 или воспользоваться формой заказа.

При поддержке надежных партнеров!

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме.

Порядок ведения расчетного счета

Операции открытия, ведения и закрытия счёта осуществляются банковским сотрудником. При этом у ООО и ИП, заключающих соглашения на суммы до 100 000 рублей, нет необходимости в ведении расчётного счёта. Все операции осуществляются с помощью наличных средств.

При наличии счёта по нему проводятся денежные потоки посредством:

• Списания (выдача наличных уполномоченному лицу или перевод на другой счёт)
• Зачисления (внесение наличных или перевод от третьих лиц)

Списание денежных средств осуществляется по инициативе юридического лица на основе соответствующих документов. Важное условие при этом — достаточное количество средств на вашем счету. Если же таковых не хватает, а нужно провести несколько операций, то деньги переводятся банком в порядке следующей очерёдности:

1. Списание по исполнительным документам (это могут быть возмещение ущерба здоровью или выплата алиментов)
2. Оплата заработка наёмным работникам
3. Переводы в бюджет и в государственные фонды
4. Списание по исполнительным листам других направлений (например, возврат долга, оплата залога и прочее)
5. Иные списания в очерёдности по датам календаря

Если необходимо перечислить со счёта средства на цели внутри одной очереди, списания осуществляются на основе дат, в которые поступили документы с требованием об оплате. Более ранние даты оплачиваются в скором порядке.

Большинство операций по счёту уполномоченный представитель юридического лица вправе осуществлять самостоятельно через личный кабинет на сайте банковской организации. При его помощи проводятся следующие действия:

• Составление платёжек и передача документов в банк для дальнейшего перевода денег
• Получение копий электронных платёжек о поступлении средств на счета контрагентов
• Получение выписки за определённое время по счету
• Проводить расчёты с деловыми партнёрами и государственными органами в режиме реального времени

Закрытие счёта может осуществляться по инициативе:

• Юридического лица, открывшего счёт
• Банковской организации (на основе решения органов суда. Например, при отсутствии действий по счёту на протяжении года или недостатке на счёте денег, требующихся для его обслуживания)

Обзор документов для открытия расчетного счета (ИП, ООО)

Расчетный счет — это не только удобный финансовый инструмент. Обязательство завести р/с закреплено за юридическими лицами законодательно, и сделано это неспроста: с помощью учетных записей в банке налоговые и судебные органы осуществляют контроль над организациями (предпринимателями).

Поэтому при открытии счета юрлица представляют солидный пакет бумаг:

• Устав предприятия (фирмы) и учредительный документ;
• Свидетельство о госрегистрации, внесении в ЕГРЮЛ и постановке на учет в налоговую инспекцию;
• Выписка из госреестра юридических лиц;
• Паспортные данные директора, бухгалтера и прочих работников, которые будут управлять счетом;
• Карточки с образцами печатей и подписей лиц, которые будут иметь доступ к счету;
• Приказ о назначении руководителя управляющим компании;
• Приказы о наделении отдельных сотрудников правом управлять р/с.

Процедуры для индивидуальных предпринимателей и предприятий (фирм) мало чем отличаются. Чтобы открыть расчетный счет для ИП, необходимо собрать такие документы:

• Свидетельство о госрегистрации, внесении в ЕГРЮЛ и постановке на учет в налоговую инспекцию;
• Свидетельство о присвоении ИНН;
• Выписка из госреестра юридических лиц;
• Карточки с образцами печатей и подписей лиц, которые будут иметь доступ к счету;
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Порядок открытия расчётного счёта

Чтобы максимально быстро и просто открывать расчётный счёт, можно резервировать его на сайте выбранного банка. Это делается в любое удобное время путём ввода основных сведений о компании через интернет.

Затем вам позвонит банковский оператор и уточнит перечень требующихся документов. Можно приехать в отделение банка для их передачи или попросить менеджера подъехать к вам. Счёт, открытый онлайн, становится активным в течение нескольких часов. Его дальнейшее полноценное функционирование зависит от того, как быстро вы обратитесь в банк с документами. Таким образом, открытие счёта может произойти даже за один день.

Для тех же, кто оформляет расчётный счёт через представителя по доверенности, время будет увеличено. Это связано с нежеланием многих банков оказывать услуги через посредников, а также с тратой времени на проверку подлинности доверенности.

Порядок открытия расчетного счета в банке подразумевает обязательное следование ряду правил:

1. При оформлении р/с клиент и кредитная структура оформляют соглашение на РКО. В нем должны быть оговорены расходы на:

• Открытие и ведение р/с.
• Услуги РКО.
• Наличное обращение.

Кроме того, в соглашении оговариваются процентные платежи, которые кредитная структура выплачивает клиенту за наличие средств на р/с (опция присутствует не во всех банках).

1. Существующий порядок подразумевает, что получение и передача денег с р/с клиента, а также проведение безналичных операций осуществляется на базе специальных документов (должны быть утверждены банком). Среди них:

• Денежный чек.
• Сообщение о вводе на р/с наличности.
• Поручение клиента (требование-поручение).
• Расчетный чек.

Порядок получения наличности из кассы банка клиентом или другими субъектами подразумевает выдачу чековой книжки (после оформления и подачи заявления). Предоставление чека в финансовую организацию является базой для получения денег из кассы. Главное требование — наличие фамилии получателя в платежном документе.

О публичности договора банковского счета

В правовой доктрине не сложилось единого мнения по вопросу о том, является ли договор банковского счета публичным договором.

Существует точка зрения, что договор банковского счета относится к публичным договорам. Такой подход аргументируется тем, что банк, являясь специально образованным для проведения банковских операций, и в том числе расчетных, не может отказать клиенту, за некоторыми исключениями, в заключении договора банковского счета. Условия такого договора являются одинаковыми для всех клиентов .

См.: Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003. С. 641; Гражданское право: Учебник. Часть 2. Обязательственное право / Под ред. В.В. Залесского. М.: МТК «Восточный экспресс», 1998. С. 378.

Сторонники противоположной точки зрения считают, что договор банковского счета нельзя признать публичным договором .

См.: Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. С. 18; Гражданское право: Учебник: В 2 т. Том 2. Полутом 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 2002. С. 246; Ефимова Л.Г. Банковские сделки (актуальные проблемы). Автореф. дис. … д. ю. н. М., 2000. С. 18; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. 2-е изд., испр. М.: Статут, 1999. С. 252.

В юридической литературе высказывается также мнение, занимающее как бы промежуточное положение между двумя полярными позициями: договор банковского счета близок к публичному договору.

В.А. Белов отмечал, что «договору банковского счета присущи только два признака публичного договора, а именно: 1) обязанность банка заключить договор банковского счета со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях и 2) последствия необоснованного уклонения банка от исполнения этой обязанности» .

Об ответственности банков за нарушение порядка открытия счетов налогоплательщикам

Статьей 132 НК РФ предусмотрена ответственность банка за нарушение порядка открытия счета налогоплательщику. Однако следует отметить, что НК РФ не регламентирует порядок открытия банковских счетов, а устанавливает исключительно две публичные обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков при открытии (закрытии) банковских счетов (п. 1 ст. 86 НК РФ), за неисполнение которых ст. 132 НК РФ и предусмотрена налоговая ответственность банков. Речь идет о следующих обязанностях банка: обязанности открытия счетов организациям и индивидуальным предпринимателям только при предъявлении ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и обязанности информирования налоговых органов об открытии или закрытии таких счетов в пятидневный срок.

Как отмечалось выше, ст. 86 НК РФ на банк возложена публичная обязанность сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета. В то же время ст. 132 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность в виде взыскания штрафа в размере 20 тыс. руб. только за несообщение банком налоговому органу указанной выше информации, а за нарушение банком пятидневного срока сообщения ответственность не предусмотрена.

В связи с тем что налоговые органы принимали решения о привлечении банков к ответственности за несвоевременное сообщение ими сведений об открытии или закрытии счетов клиентов, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ (Постановления от 10.04.2002 N 3611/01 и от 17.04.2002 N 755/02 , Информационное письмо от 17.03.2003 N 71 ) указал на недопустимость расширения сферы действия норм о налоговой ответственности, в том числе по мотиву логичности и целесообразности такого расширения.

Вестник ВАС РФ. 2002. N 10.
Вестник ВАС РФ. 2003. N 5.

Если банк в пятидневный срок не сообщил в налоговый орган об открытии счета налогоплательщику, то правомерно возникает вопрос: до какого момента времени банк может это сделать, чтобы избежать налоговой ответственности за несообщение. Из Постановления Президиума ВАС РФ от 10.04.2002 N 3611/01 следует, что таким моментом является момент выявления налоговым органом факта ненаправления сообщения об открытии счета.

Итак, если банк сообщил в налоговый орган об открытии счета с нарушением установленного срока, но до выявления налоговым органом такого нарушения, правовые основания для привлечения банка к налоговой ответственности отсутствуют.

Алгоритм действий при открытии расчетного счета

Для быстрого и комфортного оформления партнерских отношений ИП и ООО с выбранным банком, большинство финансовых организаций предлагают заранее зарезервировать расчетный счет на официальном веб-ресурсе.

Следующим этапом станет звонок банковского специалиста, который проконсультирует по всем процессуальным вопросам и документальной базе. Заявитель может привезти готовый пакет документов в банк лично либо воспользоваться услугой выездного обслуживания. Открытый дистанционно расчетный счет активируется в тот же день и готов к полноценной работе сразу после проверки банком предоставленной документации.

В случае оформления расчетного счета уполномоченным представителем, срок рассмотрения заявки может быть увеличен за счет проверки легитимности полномочий посредника.

Важно! Государственная регистрация индивидуального предпринимателя и юридического лица предусматривает обязательную постановку на учет в пенсионном и социальном фондах сразу после получения статуса налогоплательщика. Уведомление госструктур об открытии расчетного счета осуществляет банк.

Клиенту надо ответственно подходить к подготовке пакета документов, необходимых для открытия расчетного счета. Если он будет не полным, то договор на РКО банк не будет заключать до момента получения всех нужных бумаг. Все документы в финансовых учреждениях подлежат тщательной проверке. Если в них будут найдены неточности, ошибки, то придется устранять недостатки.

Пакет документов зависит от формы бизнеса (ИП, ООО, АО), специфики деятельности конкретного клиента, нужных услуг и т. д. Если будет нужно, то банк может запросить дополнительные документы, в т. ч. для проверки репутации конкретного клиента. Все документы в банк предоставляются в виде оригиналов или заверенных нотариально копий. Если клиент представил оригиналы, то заверит их ответственный сотрудник финансового учреждения. Но за эту услугу может взиматься плата.

Замечание. За последнее время список нужных документов существенно сократился. Банки стали самостоятельно запрашивать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, получать коды статистики и т. д.

Похожие записи:

• Как получить компенсацию по советским вкладам?
• Как прописать в квартире без присутствия прописываемого?
• Льготы (выплаты) ветеранам труда в Челябинске и Челябинской области в 2022 году