ЦБ установил количественные ограничения на выдачу потребкредитов в I кв. 2023 г.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЦБ установил количественные ограничения на выдачу потребкредитов в I кв. 2023 г.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

МФО – это аббревиатура от «микрофинансовая организация». МФО не относится к банковским организациям, хотя тоже выдает займы (кредиты) и привлекает инвестиции под проценты. Основные клиенты микрофинансовых организаций – это физические лица, которым по разным причинам трудно или невозможно получить банковский кредит. Это безработные, студенты, пенсионеры, лица с плохой кредитной историей.

Правовое регулирование деятельности МФО

Деятельность МФО регламентируется Федеральным законом от 02.07.2010 г. №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее по тексту – Закон №151-ФЗ).

МФО является юридическим лицом и может быть создано в форме (пп.2 п.1 ст.2 Закона №151-ФЗ):

• фонда;

• автономной некоммерческой организации (АНО);

• учреждения (за исключением бюджетного учреждения);

• некоммерческого партнерства;

• хозяйственного общества;

• товарищества.

Регистрация МФО шаг за шагом

И теперь кратко по шагам о том, как открыть МФО (пошаговая инструкция):

Шаг 1. Изучите требования Центробанка к деятельности микрофинансовых и микрокредитных компаний и решите, какой вид МФО вы будете регистрировать.

Шаг 2. Выберите организационно-правовую форму своей организации. Если это ООО, то документы для регистрации можно бесплатно подготовить в нашем сервисе.

Шаг 3. Уточните, какие требования к организации помещения надо соблюсти, чтобы передать объект под охрану. Возможно, что первоначально выбранный юридический адрес для этого не подойдет.

Шаг 4. Зарегистрируйте организацию в налоговой инспекции.

Шаг 5. Подайте документы для внесения МФО в реестр Центробанка.

В процедуре регистрации МФО возникли вопросы? Получите бесплатную консультацию специалистов-регистраторов вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации ООО

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

На регистрацию необходимо отложить не менее 35 000 рублей и несколько недель. Средства потребуются не только на оплату пошлины, но и на оплату услуг юриста, который поможет разработать внутренние правила организации.

Перед регистрацией нужно подобрать подходящую локацию для офиса, который будет юридическим адресом организации. Достаточно аренды, а подробный процесс обустройства рассмотрим в следующем шаге.

Итак, для данной модели выберем формат МКК за счет меньшего уставного капитала. Как уже было указано, невозможно открыть организацию будучи индивидуальным предпринимателем.

Для данной модели подойдет оформление ООО на УСН со ставкой 6%.

В налоговую инспекцию необходимо подать следующий набор документов:

• заполненная форма 11001
• устав фирмы (два экземпляра)
• решение учредителя о создании организации
• оплата государственной пошлины
• документ, подтверждает ваш юридический адрес

При регистрации микрофинансовой организации можно самостоятельно отнести документы в налоговую службу, отправить заказным письмом с уведомлением, передать через доверенное лицо. При передаче через посредника необходима нотариально заверенная доверенность для совершения им организационных действий. Процесс регистрации ООО займет не более трех суток.

Полноценную работу фирмы обеспечивает огромный список документов, который следует хранить в офисе. Впоследствии они пригодятся при работе с клиентами и на случай различных проверок контролирующих заведений.

С 1 июля 2017 года микрофинансовые организации обязаны применять базовый стандарт защиты прав и интересов получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, утвержденный Банком России 22 июня 2017 года. Базовый стандарт представляет нормативный документ, который подлежит обязательному применению.

Согласно статье 5 Закона №223-ФЗ базовые стандарты разрабатываются саморегулируемыми организациями и представляются на согласование в комитет по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России.

Ведение учета: операции по договорам займа

Специфика бухгалтерского учета в МФО во многом обусловлена особенностями финансовой деятельности. Так, например, выдаваемые заемщикам деньги не учитываются в составе расходов. Взносы, получаемые компанией в счет погашения микрозаймов, не признаются доходами.
Суммы основных долгов отражаются в учете как финансовые вложения. Доходами же считаются только проценты с микрозаймов и пени за просрочку платежей.
Если МФО дает займ без процентов, он не является финансовым вложением.
Для отражения операций выдачи средств и их получения от заемщиков используются счета 58, 50, 51. Начисление процентов по кредиту проводится по дебету счета 76. Проценты как доходы от финансовых вложений могут по-разному учитываться бухгалтером МФО. Они относятся к доходам от основного вида деятельности или прочим доходам. Принцип отражения в учете процентов по кредиту зависит от применяемых ПБУ.

Ведение учета: пени и неустойки

С начислением пеней и получением неустоек микрофинансовые организации сталкиваются часто. Практика показывает, что процент невозвратов по кредитам или возвратов с просрочкой достаточно высок. Если заемщик несвоевременно перечисляет взносы или вовсе забывает о необходимости погашения задолженности, кредитор начисляет пеню, размер которой установлен заключенным договором. Важно учитывать, что действующим законодательством установлены ограничения на проценты и пени по микрозаймам.
Начисленная пеня облагается налогом на прибыль. Причем это правило работает, даже если сумма не была погашена заемщиком. Отражение неустойки в учете требует особых условий. Для пеней рационально вести отдельный забалансовый счет. При оплате заемщиком сумма неустойки проводится по дебету счета 51 или 50 и кредиту счета 76. Признать пеню доходом позволяет проводка Дебет 76 Кредит 91. Чтобы списать пеню или часть средств с забалансового счета, бухгалтер выполняет проводку без дебета. То есть списание осуществляется только по кредиту счета, на котором отражается начисление пени.

Требования закона к кредиторам

Каждый заимодатель должен быть внесен в государственный реестр микрофинансовых организаций (МФО). Если в реестре такой фирмы нет — перед вами нелегал.

Наименование кредитора само по себе ничего не значит — даже если компания имеет в своем названии слова:

• «микрофинансовая организация»;
• «микрофинансовая компания»;
• «микрокредитная компания»;
• «мфо»;
• «мфк»;
• «мкк» и т.д.

Всегда нужно проверять незнакомую МФО по реестру. Если компании там нет — это как минимум повод не связываться с ней.

В остальном клиент имеет право:

1. На получение полной информации об условиях займа.
2. На «прозрачный» договор с прописанными в нем сведениями о правах и обязанностях каждой из сторон.
3. На сохранение конфиденциальности клиента и не разглашение данных о нем третьим лицам.
4. На предъявление по запросу документов, подтверждающих включение микрокредитной организации в реестр.

Копия правил предоставления микрозаймов должна быть размещена в интернете и на стенде каждой МФО — все они должны иметь свой сайт в доменной зоне RU.

МФО имеют право выдавать займы только в российских рублях. Еще им запрещено в одностороннем порядке изменять:

• размер процентных ставок и (или) порядок их определения по договорам микрозайма;
• комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами (индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами).

Отдавать ли заем, если МФО нет в реестре?

Суть Федерального Закона о микрокредитовании

Закон о микрозаймах содержит огромное количество информации, уточнений и дополнений, в которые, к тому же, регулярно вносятся всевозможные правки. На сегодняшний день в силе Закон с поправками от 29 марта 2016 года, гласящий:

• Для юридических лиц, а также тех, кто зарегистрирован как предприниматель, отныне есть возможность получить не один, а три миллиона рублей в качестве микрозайма, тогда как для рядовых граждан сумма не изменена (подробнее о микрозаймах для предпринимателей);
• Введено различие между микрофинансовыми и микрокредитными организациями: первые могут привлекать к вкладам денежные средства любого гражданина РФ, вторые – исключительно принадлежащие их учредителям;
• Без регистрации в Госреестре МФО ЦБ РФ работать в сфере микрокредитования запрещено;
• При нарушении правил сдачи отчетности или ее недостоверности, Банк России имеет право исключить МФО из госреестра.

Требования к договору микрозайма в 2021 году

Статья 5 №353-ФЗ определяет базовые условия договора займа — как обычного, так и микрозайма под залог. Разрабатываются общие и индивидуальные условия.

Общие условия МФО в обязательном порядке размещает в публичном доступе — на сайте и в офисах. К общим условиям относятся:

• наименование МФО и реквизиты юридического лица;
• перечень требований к заемщику, выполнение которых необходимо для одобрения займа;
• срок рассмотрения полученной от клиента заявки;
• параметры выдаваемого займа: вид, сумма, сроки возврата, валюта и способы предоставления;
• процент годовых, а при использовании переменной ставки — правила расчета;
• дата начала отсчета процентов;
• размер и перечень дополнительных выплат заемщика;
• полная стоимость кредита;
• способы возврата долга МФО;
• период охлаждения — срок отказа от получения микрозайма;
• варианты обеспечения финансовых обязательств клиента — поручительство, залог;
• ответственность за неисполнение заемщиком условий кредитования;
• порядок досудебного и судебного урегулирования споров;
• возможность или запрет уступки долга третьим лицам (коллекторам);
• дополнительная информация, перечень которой определяется спецификой работы конкретной микрофинансовой организации.

Индивидуальные условия договора микрозайма включают:

• сумма микрозайма или лимит финансирования с правилами его возможного изменения;

• срок договора и дата погашения долга;

• ежедневная и годовая % ставка, а в случае использования переменной — правила расчета;

• график выплат и порядок изменения выплат по закрытию долга;

• необходимость сопутствующих договоров — например, залога, страхования или обеспечения обязательств;

• возможность уступки долга третьим лицам и согласие клиента;

• согласие заемщика с общими условиями кредитования;

• дополнительные услуги, сверх полной стоимости займа;

• варианты обмена сведениями между сторонами.

Некоторые пункты в этих списках совпадают — таковы требования закона.

Законодательная база для МФО

Деятельность российских микрофинансовых организаций осуществляется на основании Федерального Закона от 2 июля 2010 года №151 и закона от 2013 года «О потребительском кредите».

Согласно законодательству, все компании, занимающиеся микрокредитованием, должны быть лицензированы и занесены в специальный реестр МФО. Именно это позволяет им работать на законных основаниях и получить доверие со стороны клиентов.

Закон об МФО ФЗ 151 полностью регламентирует деятельность микрофинансовых компаний. Он определяет, кто может быть руководящим лицом, и каким образом оно может быть выбрано. В законе также прописаны все правила работы подобных юридических лиц.

В соответствии с законодательством, микрофинансирование подразумевает упрощенную схему кредитования физических и юридических лиц по сравнению с банками. Это касается проверки клиентов, размера микрокредита и сроков, на которые выдаются микрозаймы.

Отчётность МФО во внебюджетные фонды

МФО сдают отчетность по страховым взносам в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации:

• Форма РСВ-1 на бумажном носителе не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а также отчетность по страховым взносам в территориальный орган Фонда социального страхования Российской Федерации.
• Форма 4-ФСС на бумажном носителе не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом.

Правовое регулирование работы МФО

Работу всех МФО регулирует Федеральный закон №151-ФЗ. По правовой форме микрофинансовые учреждения делятся на:

• общество с ограниченной ответственностью (ООО);
• акционерное общество (АО);
• автономную некоммерческую организацию (АНО);
• фонд;
• товарищество;
• хозяйственное общество.

МФО зарегистрируют только в том случае, если сумма собственных средств компании составляет не менее 70 млн рублей.

СПРАВКА:

Отчеты МФО в Центробанк

Отчеты сдают ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, в зависимости от формы. К регулярным отчетам относят следующие:

• об операциях с денежными средствами;
• о средних значениях полной стоимости потребительских микрозаймов;
• о микрофинансовой деятельности;
• о персональном составе руководства;
• о результатах проверки заемщиков по перечню террористов;
• об иностранных клиентах;
• аудиторские заключения.

Если у компании сменился директор или МФО переехала на новый адрес, в Центробанк отправляют дополнительный отчет в течение 30 дней. За нарушение сроков предусмотрены штрафы и пени: до 30 тыс. рублей — на должностных лиц и до 700 тыс. рублей — на организацию. Компания регулярно нарушает установленные законом правила? Ей грозит исключение из реестра ЦБ РФ.

Бумаги разрешено сдавать лично или отправлять в Центробанк и Росфинмониторинг в электронном виде с использованием цифровой подписи. Некоторые руководители в целях экономии решают самостоятельно делать отчеты и сдавать их в контролирующие органы. Однако специфическая деятельность МФО требует знаний многих правовых нюансов. Если не хотите принимать бухгалтера в штат, воспользуйтесь услугами специалиста по аутсорсингу.

Похожие записи:

• Какие основные условия получения субсидии молодым семьям в 2023 году
• Изменения в 2023 году, о которых нужно знать бухгалтеру
• Штраф за парковку на газоне в 2022 и 2023 году