Облагается ли материальная помощь алиментами?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагается ли материальная помощь алиментами?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Денежные средства, начисленные алиментоплательщику, в качестве содействия в критических ситуациях, таких, как смерть близкого родственника, пожара и т.д. имеют прямой социальный характер, так как указанные выплаты предназначены для финансовой поддержки лица в один из самых тяжёлых периодов его жизни. Указанные целевые средства направленны именно на решение социально важных проблем человека, а потому алименты с них не удерживаются.

С каких доходов алименты не удерживаются?

В ст. 84 СК РФ дана ссылка на Постановление Правительства РФ № 841 от 18.07.1996. В этом документе приводится исчерпывающий список доходов, с которых удерживаются алименты. И здесь же перечислены доходы, которые относятся к исключениям:

• пенсия по потере кормильца;
• компенсации по случаю смерти родственника или рождения ребенка;
• командировочные и другие выплаты, которые покрывают рабочие расходы.

Но это не все. Есть также Федеральный закон № 229–ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007. Ст. 101 посвящена доходам, с которых не может осуществляться никакое взыскание, в том числе удержание алиментов:

• компенсационные выплаты за износ рабочих инструментов;
• компенсации за производственные травмы и профзаболевания;
• материальная помощь: рождение ребенка, заключение брака, стихийное бедствие, теракт, гуманитарная помощь;
• компенсация путевок в оздоровительные учреждения на плательщика и детей до 16 лет;
• материнский капитал;
• обязательное страховое обеспечение;
• алименты, которые получает сам плательщик;
• материальная помощь на похороны.

Как видите, список не такой большой. Что в него не входит? Вы наверняка заметили, что в перечень не включена оплата больничных листов. С пособий по временной нетрудоспособности алименты удерживаются в полном объеме.

Понятие финансовой помощи

Под материальной помощью понимается единовременная безвозмездная выплата от работодателя или от государства. Мера поддержки не носит производственный характер. Она не имеет отношения к успехам/неудачам гражданина на рабочем месте. Закон не обязывает работодателя выплачивать денежные средства в качестве материальной помощи. Поддержка выделяется по инициативе работодателя.

На выплату финансовой помощи не могут влиять:

• выполнение получателем должностных обязанностей;
• результаты деятельности организации;
• соблюдение правил трудовой дисциплины.

Закон устанавливает перечень оснований, которые влияют на возможность получения материальной помощи:

• оздоровление;
• бракосочетание;
• похороны родственника;
• рождение ребенка;
• праздник;
• чрезвычайная ситуация (пожар, потоп);
• трудная жизненная ситуация;
• наличие несовершеннолетних детей;
• любые другие ситуации на усмотрение работодателя.

Перечень выплат, с которых не нужно выплачивать алиментные платежи

Не удерживаются алименты с материальной помощи, назначенной в случае сложной ситуации или компенсации собственных средств, затраченных на исполнение должностных обязанностей. Эти средства предназначены для решения важных проблем в жизни человека, поэтому они не облагаются алиментными платежами. Среди них:

• за инструмент, который использован для исполнения должностных обязанностей;
• за питание, которое носит лечебно-профилактический характер;
• за помощь или предоставление сведений о предстоящем или совершенном преступлении, или террористическом акте;
• в виде гуманитарной помощи;
• компенсация расходов на командировку;
• для обеспечения переезда на другое место работы;
• в случае появления ребенка;
• в случае бракосочетания;
• в случае погребения близкого родственника;
• для жертв террористического акта, стихийного бедствия, теракта, катастрофы.

Алименты с материальной помощи от работодателя

Помощь выплачивается для решения определенной ситуации в жизни получателя. На выплате, а также на размере платежа не могут отражаться выполнение обязанностей сотрудником, текущая ситуация в организации, дисциплина получателя.

Не нужно путать выплаты на лечение и оздоровление. Если материальная помощь выплачивается в связи с наличием у гражданина заболевания, которое нуждается в срочном лечении или оперативном вмешательстве, это целевая выплата.

Если средства предназначены для трат на усмотрение получателя, то выплата считается нецелевой. К таким видам помощи относится ежегодная выплата на оздоровление в период ежегодного отпуска. Особенностью нецелевой выплаты является необходимость уплаты с них НДФЛ и отчисление алиментов.

В 2019 году в силу вступили изменения в Налоговый кодекс. Если сумма материальной помощи менее 4000 рублей, то с нее не удерживается НДФЛ.

👨 Правомерность вычетов

Российское законодательство допускает алиментные удержания лишь с определенных видов оказываемой материальной помощи.

Когда эта поддержка является необходимой помощью при разрешении критических ситуаций (к примеру, помощь при пожаре, смерти близкого родственника) или деньги выделяются гражданину при серьезном заболевании, увечье (помощь на лечение), законодатель запрещает удерживать алименты с указанных денежных выплат.

Если финансовая поддержка носит целенаправленный характер, то предполагается, что ее можно тратить лишь по целевому назначению. Соответственно, здесь удержания неправомерны. К примеру, выплаты при рождении ребенка предназначены именно на покупку необходимых вещей новорожденному, поэтому уменьшать выданную сумму алиментными удержаниями нельзя. А материальная помощь к отпуску, которую получатель может тратить по своему усмотрению, уже относится к доходу, и с данной суммы производятся обязательные взыскания.

Виды материальной помощи

Удерживаются ли алименты с выплат к отпуску, рождению ребенка, похоронам и прочих видов материальной помощиОтдельно стоит упомянуть материальную помощь на лечение. По общему правилу, с таких выплат берутся алиментные платежи, однако есть и исключения. Если сотрудник получил тяжелую травму на производстве или у него развилось профессиональное заболевание, потребовавшее длительного и дорогого лечения, можно доказать целевое назначение матпомощи, а значит, и недопустимость взыскания с нее алиментных платежей.

На погребение, похороны

Алименты с материальной помощи Взыскателю алиментов положены средства, определяемые как процент от дохода или исчислимые в твердой денежной сумме. У некоторых граждан частью дохода являются единоразово предоставляемые выплаты предприятием-работодателем. Вопрос о том, удерживаются ли алименты с материальной помощи, актуален для большинства получателей. Разобраться поможет законодательство. Работнику могут выделить дополнительные средства на оздоровление, если он обратился с заявлением об их предоставлении. Предполагается, что дополнительный доход будет направлен на приятное времяпровождение, комфортный отдых. По сути, это вознаграждение, а согласно ПП №841, алиментные выплаты с дополнительного вознаграждения взимаются.

Согласно ст. 99 закона №229-ФЗ, удержания производятся из суммы, оставшейся после выплаты НДФЛ.

Удержание алиментов с материальной помощи

Ряд компаний предоставляет сотрудникам расширенный соцпакет. В него может входить компенсация услуг в платных клиниках. Работнику придется выплатить долю полученного, если поддержка будет отвечать ряду признаков.

1. Сначала требуется установить причину, по которой должнику выплачивается помощь.
2. Следующим шагом станет уточнение целевого назначения выдаваемой или перечисляемой суммы.
3. Далее требуется определить наличие законодательного запрета на удержание (п. 2 постановления N 841 и ст. 101 закона «Об исполнительном производстве»).
4. На последнем этапе стоит изучить сам исполнительный документ. А именно, соблюдение требований к его оформлению (решение суда должно вступить в силу, а добровольное соглашение – иметь удостоверяющую подпись нотариуса). Далее уточняются параметры взыскания (проценты и их размер или твердый платеж).

Удержание алиментов с материальной помощи через суд

Для того, чтобы подать заявление в суд на назначение алиментов, необходимо принимать во внимание правила, отраженные в подразделе I ГПК РФ. Заявитель должен сделать следующее:

1. Определить подсудность глава 3 ГПК РФ. Ст. 28 ГПК РФ регулирует, что обращение на получение алиментов с материальной помощи направляется по общему правилу по месту регистрации ответчика. При этом, ст. 29 ГПК РФ устанавливает, что заявление может быть направлено и по месту регистрации истца. Таким образом, заявитель вправе выбрать любой суд.
2. Оформить исковое заявление по правилам ст. 124 ГПК РФ.
3. Собрать нужный пакет документов: паспорт заявителя, свидетельства о рождении детей и регистрации (расторжении) брака, справка о составе семьи, документы, подтверждающие факт обучения ребенка в школе или садике, сведения о доходах сторон, расчет расходов на малыша. Если требуются дополнительные траты на несовершеннолетнего малыша, необходимо это подтвердить документально.
4. Через портал ГАС «Правосудие» или в канцелярию суда отправить заявление на алименты с материальной помощи, а также приложения к нему.
5. В течение 5 дней судья вынесет соответствующий приказ в соответствии со ст. 126 ГПК РФ.
6. В течение 5 дней судья направляет вынесенный акт плательщику для ознакомления.
7. На протяжении 10 дней гражданин может обжаловать судебный приказ, что отражено в ст. 128 ГПК РФ.
8. Получить приказ и направить его приставу-исполнителю для возбуждения производства.

Сроки рассмотрения дела отражены в ст. 126, 128 ГПК РФ, это около 20 дней.

Для того, чтобы составить грамотное исковое заявление, которое будет принято к рассмотрению, можно посмотреть приведенный образец, который можно .

Удерживаем алименты с материальной помощи к отпуску

Ситуация

Работнику по основному месту работы предоставлен трудовой отпуск в мае 2021 г. К отпуску оказана материальная помощь в размере 500,00 руб. Работник уплачивает алименты на одного ребенка (25 %) согласно исполнительному листу.

Данные для расчета

Начисления за май:

– заработная плата за отработанные дни – 160,00 руб.;

– отпускные – 420,00 руб.;

Расчет

Шаг 1. Определите доход, облагаемый подоходным налогом.

От налогообложения освобождаются доходы, не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей (материальная помощь, подарки и т.д.), в размере, не превышающем в течение налогового периода от каждого источника 1 847,00 руб., – при получении доходов по месту основной работы.

Вопросы установления размера и порядка выплаты алиментных обязательств, строго регламентированы на уровне законодательства. Некоторые аспекты удержания алиментов с материальной помощи также отражены на правовом уровне. Для полноценного понимания следует обратиться к таблице, расположенной ниже.

Приведенный перечень нормативных актов является общим и не содержит локальные законы, которые затрагивают отдельные компенсации и доплаты сотрудникам. В каждой индивидуальной ситуации в силу вступают отдельные нормы права.

Удержание алиментов с материальной помощи через суд

Для того, чтобы подать заявление в суд на назначение алиментов, необходимо принимать во внимание правила, отраженные в подразделе I ГПК РФ. Заявитель должен сделать следующее:

1. Определить подсудность глава 3 ГПК РФ. Ст. 28 ГПК РФ регулирует, что обращение на получение алиментов с материальной помощи направляется по общему правилу по месту регистрации ответчика. При этом, ст. 29 ГПК РФ устанавливает, что заявление может быть направлено и по месту регистрации истца. Таким образом, заявитель вправе выбрать любой суд.
2. Оформить исковое заявление по правилам ст. 124 ГПК РФ.
3. Собрать нужный пакет документов: паспорт заявителя, свидетельства о рождении детей и регистрации (расторжении) брака, справка о составе семьи, документы, подтверждающие факт обучения ребенка в школе или садике, сведения о доходах сторон, расчет расходов на малыша. Если требуются дополнительные траты на несовершеннолетнего малыша, необходимо это подтвердить документально.
4. Через портал ГАС «Правосудие» или в канцелярию суда отправить заявление на алименты с материальной помощи, а также приложения к нему.
5. В течение 5 дней судья вынесет соответствующий приказ в соответствии со ст. 126 ГПК РФ.
6. В течение 5 дней судья направляет вынесенный акт плательщику для ознакомления.
7. На протяжении 10 дней гражданин может обжаловать судебный приказ, что отражено в ст. 128 ГПК РФ.
8. Получить приказ и направить его приставу-исполнителю для возбуждения производства.

Сроки рассмотрения дела отражены в ст. 126, 128 ГПК РФ, это около 20 дней.

Для того, чтобы составить грамотное исковое заявление, которое будет принято к рассмотрению, можно посмотреть приведенный образец, который можно .

Как удерживаются алименты с материальной помощи: сроки перечисления, до и после налогов

В случае если материальная помощь, предоставляемая алиментоплательщику не имеет социального назначения и причисляется улучшающей общее финансовое состояние должника, то согласно ст. 99 ФЗ «Об исполнительном производстве», с указанных выплат удерживаются алименты в общем порядке. Как и в случае с заработной платой – только после удержания НДФЛ, а уже потом с оставшейся суммы выплачивается процент, уходящий на погашение алиментных выплат.

Также, согласно предписаниям СК РФ, а именно ст. 109, алименты должны начисляться получателю таких выплат не позднее, чем через три дня с момента получения алиментоплательщиком заработной платы или иного дохода, в том числе материальной помощи.

Важно! НДФЛ не удерживается с окончательной суммы алиментов. Данное правило предусмотрено п. 5 ст. 217 НК РФ.

Кроме того, согласно упомянутой ст. 217 Налогового Кодекса РФ, существует множество видов материальной помощи, которые вовсе не облагаются налогами. К таковым относятся:

• Компенсации, осуществляемые в единовременном порядке, членам семьи умершего работника;
• Выплаты, предоставленные в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными ситуациями;
• Компенсации, предоставленные жертвам террористических актов;
• Денежные средства, предназначенные для лиц, являющихся участниками общественных организаций инвалидов;
• Ежемесячные пособия, которые выдаются при рождении ребенка (первого и второго) и т.д.

Берутся ли во внимание денежные средства, направленные на лечение, при взыскании алиментов? Данный вид выплат производят на одном уровне с материальной помощью для отпуска, как правило, работникам, страдающим определенными заболеваниями.

Поскольку до конца неизвестно, на что именно сотрудник потратил материальную помощь на оздоровление, то это значит, что ее можно назвать дополнительным доходом должника-плательщика алиментов.

Следовательно, в таком случае с материальной помощи на оздоровление производится в полном объеме удержание алиментов.

С другой стороны, если в период отпуска сотрудник прошел курс лечения в санатории или профилактории, то он может предоставить документы для компенсации стоимости питания.

С таких выплат алименты не будут взиматься, поскольку они были потрачены на конкретные нужды, которые подкреплены документальными подтверждениями.

Похожие записи:

• КС защитил право Чернобыльцев на получение двух пенсий
• Списание дебиторской задолженности в бюджетном учреждении
• Статья 391 ТК РФ. Рассмотрение индивидуальных трудовых споров в судах