Сдача отчетности в ФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности в ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 2022 года должны были измениться правила использования электронной подписи и составления доверенностей. В частности, бумажные доверенности должна была заменить машиночитаемая доверенность определённого формата. Но бизнес и госорганы оказались к этому не готовы.

Порядок направления электронной доверенности

В приказе ФНС приводится не только формат электронной доверенности, но и порядок её направления. О том, как отправить доверенность, расскажем чуть позже. Но сначала перечислим, какие сведения должны входить в файл обмена.

• Код формы по КНД.
• Код налогового органа, в который представляется электронная доверенность.
• Данные самой доверенности: номер, дата выдачи, срок действия, код ИФНС, для которых она действует. Можно выбрать одну или несколько инспекций, а если оставить поле пустым, то доверенность будет легитимной для любой ИФНС.
• Сведения о доверителе: коды ИНН/КПП и ОГРН, юридический адрес, данные директора для организации; коды ИНН и ОГРНИП, СНИЛС, гражданство, дата рождения, паспортные данные для индивидуального предпринимателя.
• Сведения о представителе и его полномочиях. В зависимости от категории представителя (обычное физическое лицо, индивидуальный предприниматель или организация) указываются разные сведения, подробности можно найти в приказе.
• Сведения о лице, которое подписало доверенность. Для этого руководитель организации или ИП должны иметь ЭЦП, выданную Федеральной налоговой службой.

Как сдать отчетность через интернет?

С каждым днем все большее число предпринимателей отдает предпочтение отправке отчета в налоговую в электронном виде. Это не только выгодно, но и очень удобно. Сотрудничество с уполномоченным представителем ведется максимально прозрачно и понятно для наших клиентов.

Сдать отчет в налоговую при помощи сервиса «ОтчетМастер» очень просто. Мы обладаем внушительным опытом в подготовке подобной документации и всегда следим за тем, чтобы отчетность в полной мере соответствовала реальному положению дел. Система предлагает наличие всех стандартных шаблонов заполнения, полностью отвечает требованиям законодательства РФ, что гарантирует сохранность доходов клиента.

Как составить доверенность

Специальной формы для доверенности на представление отчетности в налоговый орган нет. Составить ее можно в свободной форме, но важно при этом учитывать несколько особенностей, вытекающих из требований законодательства:

• Дата выдачи. Обязательным условием является указание даты выдачи доверенности, иначе она будет признана недействительной.
• Срок действия. Максимальный срок, который можно указать в доверенности – это три года. Если в документе никакой срок не указан, то по умолчанию действует она в течение одного года.
• Полномочия представителя. Полномочия представителя организации нужно перечислить подробно. При этом доверенность можно выдать разовую на получение какого-либо документа, например, акта сверки с налоговым органом или требования об уплате налога. Также можно выдать и генеральную доверенность, она позволит совершать требуемые действия, которые связаны с представлением любых интересов компании в налоговом органе. Оформляется она в основном на главного бухгалтера. При этом важно правильно сформулировать полномочия в доверенности. Например, формулировка «доверяю представлять интересы компании в отношениях с налоговой инспекцией» будет не совсем верной, так как указываемые права должны быть конкретизированы. Лучше будет перечислить конкретные действия, которые имеет право совершать доверенное лицо, а чтобы оставить этот перечень открытым в последнем пункте указать: «совершать иные законные действия, связанные с выполнением данного поручения».
• Подпись руководителя и печать компании. Доверенность может быть подписана только ее руководителем. Что касается печати, то с апреля 2015 года компании имеют право не ставить ее на некоторых документах. К ним относятся декларации, расчеты, первичные документы и др. Но на доверенности печать должна присутствовать.

Отчетность через Интернет

Предлагаем страхователям воспользоваться возможностями телекоммуникационных каналов связи для представления формализованной отчетности в ПФР и обмена любыми неформализованными письмами в виде прикрепленных файлов, подписанных квалифицированной электронной подписью.

Включение организации в систему электронного документооборота ПФР (СЭД ПФР) позволит:

• Сократить время на сдачу отчетности.
• Получить по электронной почте протокол проверки (в случае наличия ошибок в переданных файлах).
• Получить подтверждение юридически значимого факта своевременной сдачи отчетности в ПФ.
• Исключить представление отчетности в бумажном виде.

Для того, чтобы стать участником электронного документооборота с ПФР, необходимо:

• Иметь почтовый ящик с Интернет-адресом.
• Заключить соглашение (договор) между страхователем и организацией, предоставляющей услуги удостоверяющего центра ЭП и поставляющей соответствующее программное обеспечение (на платной основе).
• Заключить Соглашение с Отделением ПФР об обмене электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи. Включение в систему ЭДО ПФР проводится на безвозмездной основе (бесплатно).
• Провести тестирование с ПФР.

Порядок заключения Соглашения между страхователем и ПФР:

• Страхователь заключает соглашение (договор) с организацией, предоставляющей услуги удостоверяющего центра ЭП и поставляющей соответствующее программное обеспечение (на платной основе).
• Страхователь готовит файл текста Соглашения с ПФР в электронном виде, воспользовавшись предложенным ниже бланком, при этом заполняются реквизиты своей организации. Наименование файла: «Соглашение. Регистрационный номер организации в ПФР», например: Соглашение. 063-005-000111 Формат файла – MSOfficeWord, расширение .doc.
• Используя программное обеспечение, предоставленное организацией – удостоверяющим центром направляет файл Соглашения в виде первой (тестовой) посылки, подписанной ЭП. Отправка осуществляется в виде прикрепленного неформализованного документа. При настройке программного обеспечения, в качестве реквизита номера соглашения с ПФР указывается условный номер, например 0000.
• Отделение ПФР, получив файл Соглашения регистрирует его и направляет страхователю тот же файл, подписанный электронной подписью должностного лица, в приложении указывается номер и дата Соглашения.

Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

В каких случаях нужна доверенность?

Налогоплательщик может доверить другому лицу представлять его интересы в отношениях с налоговиками, включая отправку по ТКС отчетность в инспекцию, а также принятие из ИФНС электронных документов. Кроме того, руководитель может передать обязанности отчитываться перед Пенсионным фондом сотруднику или сторонней компании.

Чтобы подтвердить полномочия представителя, нужно оформить доверенность. Но, в отличие от доверенности для физлиц, юрлица могут не заверять этот документ у нотариуса.

Так же необязательно нести в инспекцию бумажную доверенность. Ее можно отсканировать и направить в ИФНС в виде черно-белой электронной копии. Обязательно сопроводить скан доверенности усиленной квалифицированной электронной подписью доверителя (ЭЦП).

Доверенность на сдачу отчетности в ПФР

Каждый квартал, организация обязана сдать в пенсионный фонд информацию о начислениях, уплаченных страховых взносах сотрудников. Доверенность сдачи отчетов в ПФР дает право представлять интересы доверителя в пенсионном фонде (ПФР) сотруднику: бухгалтеру, секретарю и пр.

Требования к доверенности для ПФР:

• название документа, дата составления;
• полное наименование организации, КПП, ИНН, ФИО директора;
• ФИО сотрудника, занимаемая должность на текущий момент и паспортные данные— серия и номер, дата выдачи;
• доверенные полномочия (сдача отчетов);
• подпись доверенного лица, заверенная и подписью директора, и печатью организации (ПФР, если отправляете скан доверенности);
• указать срок действия

Доверенность в налоговую на сдачу отчетности: образец

Актуально на: 17 марта 2017 г.

Организации должны представлять в ИФНС налоговую отчетность по уплачиваемым ими налогам (п. 1 ст. 80 НК РФ). Налоговая декларация или расчет могут быть сданы налогоплательщиком лично либо через представителя, а также по почте либо по телекоммуникационным каналам связи (п. 4 ст. 80 НК РФ).

То есть декларацию в ИФНС вправе сдать:

• или законный представитель организации, обычно директор (п. 1 ст. 27 НК РФ, п. 1 ст. 40 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, п. 2 ст. 69 Закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ);
• или уполномоченный представитель, коим может быть как другая организация, так и физическое лицо (п. 1 ст. 29 НК РФ). В этом случае на представителя должна быть оформлена доверенность с правом представлять интересы организации в отношениях с налоговыми органами (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Воспользуйтесь сервисом ФНС России для сдачи налоговой отчетности

Чтобы сдать отчетность с помощью сервиса сдачи налоговой отчетности, в нем надо зарегистрироваться.

После выполнения процедуры регистрации вы получите идентификатор абонента для работы с интернет-сервисом.

Зарегистрируйте сертификат электронной подписи посредством сервиса «Сервис получения идентификатора абонента»

Имея ключ ЭП и уникальный идентификатор абонента, вы сможете представлять налоговые декларации и расчеты через интернет-сайт ФНС России.

При этом помните: сдать отчетность через сайт ФНС России может только законный представитель организации – ее руководитель. По доверенности сдавать налоговые декларации или расчеты с помощью этого сервиса нельзя (письмо ФНС России от 20 августа 2021 года № КВ-4-19/11741@).

Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет

Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:

• Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
• Приобрести квалифицированную ЭЦП — Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
• Купить специальное программное обеспечение — В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.

Когда нужна электронная доверенность

Как и в отчетности по любому налогу, в отчетности по взносам существует уточненный расчет. Бланк для такого расчета используется тот же, что и при подаче основного расчета. Однако при уточнении информации по взносам страхователь должен учесть ряд нюансов. О них и расскажем в данной статье.

Крайний срок сдачи декларации по НДС за II квартал 2021 года все ближе — ее надо успеть сдать до 26 июля 2021 года. Ее сдают все, кто применяет общий режим налогообложения, но и некоторые \»спецрежимники\» тоже не освобождены от сдачи декларации по НДС.

Сейчас крупные компании — от 25 человек в штате — сдают отчеты по сотрудникам только электронно. До 25 человек можно еще сдавать на бумаге. С 2020 года компании со штатом уже в десять человек будут сдавать баланс и отчетность по сотрудникам в электронном виде.

ИП можно открыть без посещения налоговой. Многофункциональные центры по всей России бесплатно принимают заявления на регистрацию в режиме одного окна.

Доверитель составляет документ, дающий право на действия представителя в ФСС от имени организации, без ограничений или наделяет его частью полномочий.

Вчера ездил в офис Тензор на Римской, чувак обещал прислать на почту еще одну новую заявку на выпуск ключа — письма естественно нет и наверно, придет только после майских праздников — и я не удивлен, это стиль работы сбиса, они скорее вынудят вас заплатить за выпуск ЭП чем выполнят свои обязательства.

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.

ВАЖНО! Доверенность от ИП или ФЛ нужно удостоверить у нотариуса. Доверенность от ЮЛ предоставляется за подписью управленца компании.

Мы предлагаем два вида услуги в области электронной сдачи отчетности. Это годовое обслуживание и разовая отправка.

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС. Таким образом, вне зависимости от того, направляет ли уполномоченный представитель по ТКС доверенность в виде скан-образа или в виде электронной доверенности, они должны быть подписаны УКЭП доверителя.

Идентификатор абонента. Получить его можно после регистрации на сайте ФНС без обращения к оператору ЭДО.

Уполномоченный представитель

Выражать интересы организации в отношениях с налоговыми органами могут также иные физические и юридические лица. Свои полномочия они вправе осуществлять только на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном Гражданским кодексом (ст. 29 НК РФ). В качестве уполномоченных представителей могут выступать работники организации (главный бухгалтер, финансовый директор, заместитель генерального директора и прочие руководители различных служб организации), частные аудиторы или специализированные фирмы.

Для представления интересов в налоговых органах организация может иметь несколько уполномоченных представителей. Каждому из них она должна выдать доверенность. Эта бумага должна содержать (статьи 185-187 ГК РФ):

• дату и указание на место составления. Доверенность, в которой не указана дата ее совершения, ничтожна (п. 1 ст. 186 ГК РФ);
• данные организации: ее полное наименование, ИНН, место нахождения;
• должность, Ф.И.О., паспортные данные, адрес представителя — работника организации (полное наименование, место нахождения представителя — юридического лица, Ф.И.О., паспортные данные, адрес — представителя — стороннего физического лица);
• сообщение о представлении посредником интересов организации отношениях с налоговыми органами;
• права уполномоченного лица;
• срок действия доверенности. Он не может превышать трех лет. Если этот срок не указан, доверенность сохраняет силу в течение года со дня ее подписания (ч. 1 ст. 186 ГК РФ);
• подпись представителя;
• подпись руководителя организации, выдавшей доверенность, или иного лица, уполномоченного на это ее учредительными документами;
• оттиск печати доверителя.

Образец доверенности на представление уполномоченным представителем интересов организации в отношениях с налоговыми органами, в том числе на сдачу налоговых деклараций

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:

1. Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
2. Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
3. Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ и РСВ нужно сдать в электронном виде, если список физлиц, в отношении которых подается отчет, составляет 10 человек и более (ст. ст. 230, 431 НК РФ)

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

• не нужно посещать налоговые органы;
• не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
• снижается число ошибок при оформлении деклараций;
• налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
• налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Доверенность на сдачу электронной отчетности

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

Подробнее о данном варианте отправки отчетности читайте в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

1. Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
2. Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Удостоверяющий центр, аккредитованный Министерством связи и массовых коммуникаций РФ, может выдать электронную подпись. Согласно условиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142 для правильной авторизации в системе применяется специальный сертификат ключа, которым проверяется электронная подпись.

По ст. 80 НК РФ отчетность по ТКС отправляется с простановкой квалифицированной электронной подписи. Согласно закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ было введено понятие простой и квалифицированной, или усиленной, электронной подписи. Налоговая отчетность, предоставляемая в ФНС, подписывается только квалифицированной ЭЦП.

Аналогично бумажной документации, заверенной подписью и печатью, электронный документ приобретает юридическую силу и статус после проставления на нем электронной подписи.

Как и когда передать доверенность в налоговую

Доверенность нужно передать в налоговую, в которой налогоплательщик стоит на учете. Это следует сделать до того, как представитель начнет сдавать отчетность по ТКС. Строгий срок не утвержден, но мы рекомендуем подать ее минимум за один рабочий день до даты сдачи отчетности.

Бумажную доверенность с подписью нужно передать в налоговую лично или по почте.

МЧД передают по ТКС – через вашу бухгалтерскую программу или сервис для ЭДО с налоговой, например Экстерн. Она обязательно должна быть заверена УКЭП доверителя.

Разумеется, доверенность нужно завести в сервис, через который вы планируете отчитываться. В Экстерне можно ее сразу сформировать и сдать в налоговую. Когда из налоговой придет сообщение с подтверждением, доверенность можно будет использовать для сдачи отчетности.
Если у вас уже есть готовая МЧД, переданная в ФНС, можно просто добавить ее в сервис.

Данные доверенности будут автоматически прикрепляться к каждому документу, который представитель направит в инспекцию через сервис.

Похожие записи:

• Коэффициент К2 на ЕНВД в Костроме
• Список стран Шенгена в 2023 году
• Всё о налоге на транспорт в 2022 году