Двойной вычет одному родителю: как получить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Двойной вычет одному родителю: как получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Физлица при получении дохода от налогового агента вправе воспользоваться через нанимателя двумя видами имущественного вычета (ст. 220 НК РФ) – на покупку или строительство жилья и на уплаченные ипотечные проценты. Первый вариант льготы будет отражаться нанимателем в справках под кодом 311, для процентов по кредиту, полученному на приобретение жилья, предусмотрен отдельный шифр – 312.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году

Коды стандартных вычетов

Подобные льготы предоставляются согласно ст. 218 НК, а отображаются при помощи двух кодовых обозначений:

• 104 – при предоставлении 500 р. налогоплательщикам, перечисленным в пп. 2 п. 1 ст. 218 (участникам ВОВ, Героям СССР и России, т. е. гражданам, удостоенным наград, имеющим особые заслуги перед государством);
• 105 – при предоставлении 3 000 р. налогоплательщикам, перечисленным в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК (участникам ликвидации радиационных аварий, военнослужащим, получившим инвалидность 1, 2, 3 гр. из-за контузии, ранения, увечья при исполнении обязанностей и защите СССР, РФ, инвалидам ВОВ и др.).

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
• Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
• Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
• Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:

• Свидетельство о смертивторого родителя;
• Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
• Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы вернуть налог за предыдущие периоды.

Вернуть подоходный налог матери-одиночки могут за три предыдущих года, то есть в 2022 г. можно заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 гг.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат НДФЛ за детей при разводе, то порядок действий такой:

• Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
• Получаете справку 2-НДФЛ;
• Собираете подтверждающие документы;
• Подаете все это в налоговую.

«Детские» вычеты: кому и сколько

Порядок применения стандартных вычетов по НДФЛ регулируется ст. 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1400 руб. ежемесячно. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. ежемесячно.

Право на такой вычет имеют:

• каждый из родителей (в том числе разведенных);
• супруг или супруга родителя (т. е. отчим или мачеха ребенка);
• каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько);
• каждый из приемных родителей (если их двое);
• супруг (супруга) приемного родителя.

«Детские» вычеты, если ребенок завел свою семью

Поскольку в ряде случаев вычет полагается и на взрослого ребенка (старше 24 лет), то вероятна ситуация, когда тот заводит свою семью. Остается ли у родителя право на стандартный вычет? На этот вопрос чиновники из разных ведомств дают разные ответы.

Например, в письме УФНС РФ по г. Москве от 06.06.2014 № 20-15/055333 сказано, что вычет на ребенка предоставляется независимо от факта заключения ребенком брака.

В письмах Минфина РФ от 29.03.2019 № 03-04-05/21857, от 17.03.2016 № 03-04-05/14853, от 31.03.2014 № 03-04-06/14217 приводится прямо противоположная позиция: после вступления ребенка (в т. ч. учащегося) в брак образуется новая семья, поэтому он перестает находиться на обеспечении родителей, следовательно, налогоплательщику стандартный вычет на ребенка не предоставляется.

Позиция столичного УФНС кажется нам более верной. В ст. 218 НК РФ нет правил, которые запрещают давать вычет, если ребенок вступил в брак. Если и после регистрации брака родители продолжают содержать ребенка, то право на вычет у родителей остается. К тому же работодатель не обязан проверять, завел ли ребенок сотрудника свою собственную семью. А работник-родитель не обязан сообщать своему работодателю о свадьбе сына или дочери. Поэтому радостное событие не должно препятствовать получению «детского» вычета.

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Статья номер 218, содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка: Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.

Рекомендуем ознакомиться: Кадастровая Стоимость Земельного Участка В 2022 Году

Женщины, занимающиеся воспитанием ребенка или детей в одиночку, вправе получить разные виды льгот и преференций. В частности, стоит сказать о выделении помощи в виде финансовых пособий на местном уровне и от лица государства, а также о натуральных льготах, положенных таким мамам при соблюдении установленных условий.

Налоговые вычеты являются льготой для работников. Их бывает несколько видов. Вычет на детей один из самых популярных. Граждане, имеющие ребенка, имеют право на освобождение от тринадцатипроцентного налога некоторой суммы. На размер вычета влияет число детей и наличие другого родителя.

Итак, при заполнении справки 2-НДФЛ используют коды доходов и вычетов. Это своего рода шифр, состоящий из цифр, разработанный для ускорения обработки документа работниками ФНС.

В 2017-м году поменялись коды по вычетам на детей и их разбили по группам получателей:

• 126-129 — для усыновителей, родителей и их супругов;
• 130 – 133 — для приемных родителей, их супругов, попечителей и опекунов.

На каждую группу приходится по четыре кода, в зависимости от количества детей. 126-й код является основным по детям в справке 2-НДФЛ.

Он предназначен для одинарного вычета усыновителям, родителям и их супругам на первого ребенка. Распространяется на не достигшего 18-ти лет ребенка, обучающегося на очной форме студента, курсанта, ординатора, аспиранта и интерна до 24-х лет.

Коды вычетов на детей:

Коды вычетов с 133 по 149 предоставляются в двойном размере для одного или двух родителей, опекунов и усыновителей.

Сумма вычета по 126-му коду равна 1 400 рублей, значит, именно она не должна облагаться налогом. То есть в месяц экономия лица, имеющего одного ребенка, составляет 182 рубля. Но как только заработная плата за налоговый период достигнет в сумме 350-ти тысяч рублей, льгота перестанет применяться.

Кодировка детского налогового вычета

Налоговый вычет активирован, до конца месяца, в котором заработная плата родителя, опекуна или попечителя, с начала года, превысила определенную сумму, а именно — 350 000 рублей, и далее действие вычета приостанавливается. Утвержденные законодательной нормой коды для вычетов используются в формировании сведений о доходах граждан-резидентов РФ и в настоящий момент выглядят так:

Для родителей:

• 126 – на первого ребенка в семье и составляет 1 400 рублей;
• 127 – также составляет 1400 рублей, но уже на второго ребенка;
• 128 – предоставит третьему ребенку, в семье, сумму на 3 000 рублей;
• 129 – данный код, присвоен детям-инвалидам. Он определен суммой 12 000 рублей.

Для опекунов, попечителей, а также приемных родителей:

• 130 – первому ребенку в сумме 1 400 рублей;
• 131 – второму ребенку в сумме 1 400 рублей;
• 132 – третьему ребенку в сумме 3 000 рублей;
• 133 – на ребенка – инвалида 6 000 рублей.

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:

• Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
• Основные законные положения;
• Порядок оформления положенного льготного вычета;
• Необходимые бумаги и справки;
• Сумма вычета по налогам.

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как получить вычет на ребенка

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.

1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).

2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.

Имущественные и социальные вычеты НДФЛ

Данные вычеты тоже являются своего рода компенсацией от государства. Например, имущественный вычет, положенный за приобретение нового жилья, призван простимулировать граждан, улучшивших свои жилищные условия без участия государства.

Что касается отражения таких вычетов в справках 2-НДФЛ, они могут попасть в справку при выполнении некоторых условий:

• Вычет может быть предоставлен работодателем при расчете дохода и удержаний работника.
• Работник обратился к работодателю с соответствующим заявлением на предоставление вычета по месту работы и предоставил документы, подтверждающие право на вычет (при этом работник имеет право обратиться за вычетом и возвратом удержанного работодателем НДФЛ и в свою налоговую инспекцию).

Если вычет предоставлялся по месту работы, в справке 2-НДФЛ его следует указать с кодом из этой части перечня:

Похожие записи:

• Калькулятор госпошлины в суд 2022 года
• Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти
• Односторонний отказ от исполнения договора подряда