Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.

Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.

Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.

Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.

• С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
• Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. рублей. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя.
• Инвестиционный налоговый вычет тип А и тип Б одновременно применять нельзя.
• Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ.
• Прошлогодние убытки, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на открытый в будущем новый ИИС.
• За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.

Как выбрать нужный тип ИИС?

Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?

Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.

Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.

Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.

Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.

Самостоятельно открыть подобный счет не представляется возможным. Однако, процедура не вызовет трудностей даже у самого финансово неграмотного человека. Для этого достаточно обратиться в одну из инвестиционных компаний на рынке, которая имеет подобную услугу, или же к управляющему (инвестиционному советнику. Примечание: только при доверительном договоре ведения счета). Кроме того, открыть ИИС вам может ряд крупных кредитных организаций, которые получили лицензию на брокерские услуги. Среди таких Сбербанк, Альфа-банк, ВТБ24 и другие.

Для успешного создания вам понадобится:

• Паспорт гражданина РФ
• СНИЛС
• ИНН

3 года нельзя выводить деньги со счета. Выведете — ИИС закроется, а полученные льготы нужно будет вернуть.

Максимальный размер пополнений до 1 млн рублей в год. Если хотите заводить на счет больше, ИИС не подойдет. При этом по счету типа А можно заводить только до 400 тысяч рублей в год.

Тип налогового вычета не изменяется. Если выбрали тип А, его уже нельзя изменить. Придется закрывать ИИС и открывать новый, с другим типом вычета.

Льготы ИИС и брокерского счета отличаются. Например, на ИИС нельзя сальдировать результаты, чтобы заплатить меньше налогов. Сальдирование — уменьшение полученной прибыли у одного брокера, на сумму убытка у другого брокера. Суть сальдирования — сэкономить на налогах.

ИИС пополняется только рублями. Другую валюту вводить нельзя.

ИИС открывается только налоговыми резидентами РФ. Если живете в РФ меньше 183 дней в году — вы не налоговый резидент.

Один человек — один ИИС.

Деньги выплачиваются один раз в год. Если за один год вы закрыли и открыли ИИС, два вычета получить не получится. Но вы сможете выбрать, по какому из счетов получить вычет.

После смерти владельца ИИС закрывается. Активы переводятся на брокерский счет наследника.т закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.

На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н). Это долговые ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для продажи физлицам.

1. Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.

   Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.

2. Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
3. Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
4. Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.

   Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.

5. Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.

Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть

Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.

В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС

Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.

Лайфхак #2. Как получить пять налоговых вычетов на ИИС за три года

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Где лучше открыть ИИС

Открыть ИИС может брокер или УФК, имеющая соответствующую лицензию. Для этого необходимо:

• выбрать и обратиться к брокеру или в УФК;
• представить необходимые документы (паспорт, снилс, ИНН);
• заполнить типовые документы, подписать заявление, договор.

В роли УФК может выступать банк, предоставлявший такую услугу. Разница между брокером и УФК заключается в способе управления средствами.

При выборе брокера:

• средствами распоряжается клиент;
• брокер выполняет поручения клиента;
• брокер ведет учет и контроль операций клиента.

В случае УФК:

• средствами распоряжается УФК;
• отношения между сторонами регулирует договор на управление;
• УФК информирует клиента о результате деятельности.

Какой вариант выбрать — зависит от квалификации и инвестиционных планов клиента. Это не означает, что тем, у кого нет опыта, нужно обязательно обращаться в УФК. Брокеры на сегодняшний день предоставляют подробные консультации, их клиентские службы качественно и своевременно окажут поддержку. УФК, в свою очередь, предлагают уже готовые решения. При выборе стоит также учитывать тарифы на обслуживание и комиссии.

Размер депозита

Максимальный размер внесения средств (1 млн руб. в год) определен законодательством. За три года на ИИС может оказаться до 3 млн рублей. Средства, перечисленные с превышением лимита, подлежат возврату клиенту.

Минимальная сумма не регламентирована и может у разных компаний быть разной. Обычно это 10 тыс. руб. При операциях с небольшими суммами важно учесть, что вычет будет незначительным, а размер издержек может не позволить построить инвестиционную перспективу.

К основным издержкам относятся:

• оплата за ведение ИИС;
• услуги депозитария;
• комиссии с биржевых операций.

Всеобщим заблуждением является мнение о невозможности возврата средств раньше 3-летнего срока. Вернуть деньги клиент может, но при этом он потеряет льготы по налогам и заплатит издержки.

Куда инвестировать?

Вопрос куда инвестировать может возникнуть только у клиента брокерской компании, в случае УФК это решает управляющий. Следует помнить, что закон о страховании ИИС пока не принят окончательно (законопроект прошел первое чтение в 21.06.2017, предусматриваемая сумма страхования 1,4 млн руб.).

Существует риск банкротства самого брокера или УФК. Если инвестор приобретал ценные бумаги, он всегда сохранит свои активы. Но важно учитывать и риски банкротства эмитентов ценных бумаг. При покупке ОФЗ риск минимален, при инвестициях в акции компаний все зависит от благополучия эмитента.

Следует учитывать:

• производные инструменты (фьючерсы, опционы) подвержены повышенному риску и не являются ценными бумагами;
• приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российской бирже;
• облигации предусматривают кроме купонного дохода разницу от покупки и продажи, стоимость на момент приобретения и гашения может быть различной;
• нельзя по ИИС проводить сделки с форекс-дилерами, операции с валютой можно осуществлять только на бирже;
• УФК может часть денег (до 15%) перевести с ИИС на депозит в банке, при выборе брокера это невозможно.

Полезные замечания

1. Каждый гражданин может воспользоваться возможностью налогового вычета по ИИС только один раз в жизни (в рамках максимальной суммы).
2. Дата открытия ИИС у брокера считается датой подписания договора, а в УФК — это дата внесения средств.
3. Пополнять счет можно частями. Размер пополнений устанавливает клиент (в рамках лимитов).
4. Законом не запрещено держать пустые инвестиционные счета (у брокера). Можно заключить договор на открытие ИИС и по окончании трехлетнего срока внести денежные средства.
5. В настоящий момент на Санкт-Петербургской бирже доступны акции 60 американских компаний. В их числе Tesla Motors, Google, Facebook, Apple, eBay и другие.
6. Одним из источников инвестирования могут стать еврооблигации (средняя годовая доходность 8% в валюте), они входят в число разрешенных инструментов.
7. Активы владельца ИИС могут быть переданы по наследству.
8. Если тарифы брокера не устраивают, есть возможность сменить брокера, передав активы, находящиеся на счету.
9. Первыми, кто открыл ИИС, были сотрудники брокерских компаний.

Остались вопросы? Задавайте! Постараюсь помочь. До новых познавательных встреч!

Пошаговая инструкция открытия индивидуального инвестиционного счета

Прежде чем открыть ИИС вкладчик должен изучить основные правила, которые необходимо соблюдать при ведении инвестиционной деятельности по данной программе:

• Субъект гражданского права может открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. Существуют случаи, когда инвесторы хотели обойти систему и подавали заявления на регистрацию в несколько брокерских контор, результатом этого стал отказ в налоговом вычете.
• Торговый счет на брокерской площадке нельзя использовать в качества ИИС.
• Не рекомендуется выводить денежные средства со счета ранее истечения срока, указанного в контракте. Это может привести к расторжению договора, уплате налогов в полной мере и возмещению вычетов.
• Отчет срока действия ИИС начинается со дня подписания соглашения в брокерской фирме. При обращении в управляющую компанию датой открытия счета считается момент взноса капитала.
• Инвестор в любое время может изменить тип или перенести ИИС из одной брокерской площадки на другую, сохраняя возможность на получение вычета.
• При работе в этом направлении трейдер не должен вести торговую деятельность на Форекс.
• Вносить материальные средства на счет можно в любое время, так как регулярность пополнения не прописана в регламенте.
• Вывод средств после окончания срока действия договора можно осуществлять на любые банковские реквизиты.

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.

Преимущества и недостатки

Пользование индивидуальным инвестиционным счётом имеет как определённые выгоды, так и «подводные камни». Основные плюсы и минусы такого счёта:

Похожие записи:

• Повышение пенсии и ЕДВ по инвалидности в 2023 году
• Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья
• Установление отцовства в добровольном и принудительном порядке