Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Какую сумму можно вернуть за новостройку

Государство дает возможность вернуть подоходный налог в пределах 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Как оформить налоговый вычет за новостройку

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.

Порядок и описание процедуры возврата 13 процентов с покупки недвижимости

Возврат 13 процентов с покупки квартиры называется имущественным вычетом. Налогоплательщики имеют хорошую возможность возместить часть потраченной на сделку суммы законным способом. Доступен такой шанс не всем категориям граждан. Ниже указано, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры:

• физические лица, имеющие официальный доход, с которого исправно выплачивается НДФЛ;
• семьи, если хотя бы один член имеет облагаемый налогом доход, а остальные – иждивенцы;
• лица, которые ранее не обращались за налоговым возвратом либо не исчерпали его лимит;
• работающие пенсионеры либо те лица, с момента выхода на пенсию которых прошло менее 3 лет.

Чтобы получить имущественный возврат, надо быть гражданином или резидентом Российской Федерации.

Сколько можно получить

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья (дата в ЕГРН).

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Рассмотрим пример. Квартиру приобрела гражданка М. в марте 2022 года. Она хочет, чтобы удержанный с ее зарплаты НДФЛ и уплаченный в бюджет в 2022 году, вернулся ей. Она может подать документы и заявление установленной формы в течение 2023-2024 годов.

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Основания для отказа и что делать если вам отказали?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога:

• квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
• при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
• при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
• когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
• если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа: нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

Установлен ли срок давности на возврат средств?

Государство не устанавливает ограничений на получение налогового вычета. Единственный нюанс – подоходный налог возвращается не более, чем за три прошедших года. Пример: жилплощадь куплена налогоплательщиком в 2008 году, а подать заявление на возврат он решил только в 2017 году. Согласно букве закона, средства вернутся лишь за период с 2014 по 2016 год. Остаток вычета перенесётся на следующий год и будет продолжаться ежегодно, пока сумма не исчерпается.

Важно! Граждане могут возвращать налог лишь за конкретно установленный период, в котором они стали собственниками недвижимости. Пример: договор о долевой собственности в строящемся доме был заключён в 2013 году (и переданы деньги за жильё), а акт приёма был передан тремя годами спустя (как и вступление в права). Получить вычет при таких обстоятельствах можно, лишь начиная с 2016 года. Соответственно, если вычет не используется полностью, он будет выплачиваться в последующие годы. Но получить выплаты за 2013, 2014 и 2015 года невозможно.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

Похожие записи:

• Штраф за обгон на пешеходном переходе по новым правилам 2022 и 2023 года
• Бюджет Новгородской области на 2023 год приняли во втором чтении
• Вопросы и ответы: оптимизация налогов при продаже авто