Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Социальная защита граждан, имеющих группу недееспособности, является достаточно обширной. Так, инвалиды 3 группы могут претендовать на нижеперечисленные преференции, помимо льгот по транспортному налогообложению.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Дополнительные льготы
Таковыми являются:
- Ежегодная денежная выплата, призванная покрыть расходы за пользование личным автотранспортным средством;
- Компенсация за потраченные на транспорт средства;
- Безвозмездный проезд в городском транспорте общественного типа;
- Скидка в 50% на авиаперелеты, железнодорожные передвижения, а также на междугородние автобусы;
- Инвалид 3 группы освобождается от уплаты по налогу за аренду участка земли (помещения), на котором располагается авто. Таким может являться гараж;
- Пятидесятипроцентная компенсация уплаченных средств за страховку автомобиля;
- Безвозмездная медпомощь, путевки на санаторно-курортное лечение, а также бесплатная реабилитация;
- Снижение цен на 50% за оплату жилья, услуги ЖКХ, а также телефонную связь;
- Возможность бесплатно получить участок земли под индивидуальное жилое строительство;
- Право осуществлять трудовую деятельность при специально созданных условиях на рабочем месте.
Инвалидность 3-й группы: реальная возможность получения льгот
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей. Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
| Регион | Размер скидки | Ограничения |
|---|---|---|
| Московская область | 50% | Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. |
| Дагестан | Полное освобождение от ТН | машины до 150 лош.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение | Никаких ограничений нет |
| Краснодарский край | Полное освобождение | машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с. |
Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов
Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.
| Регион | Размер льготы родителям, опекунам детей инвалидов |
Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 12 Марий Эл | 50% | На легковые автомобили до 200 л.с. | П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 14 Якутия | 100% | В отношении одной единицы ТС | П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.2013 | Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида |
| 19 Хакассия | 100% | Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста на один объект по выбору |
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.2002 | Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка. |
| 24 Красноярский край | 100% | На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. | Пп 1л п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.2007 | Документ подтверждающий право |
| 47 Ленинградская область | 100% | Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), | Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.2002 | Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей | Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.2008 | Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе |
В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.
Льготы для инвалидов различных групп по оплате налога на средства передвижения в разрезе регионов РФ в 2022 году
| Региональный субъект РФ, область | Наличие льготы по транспортному налогу(+/-) | ||
| Категория группы инвалидности | |||
| Первая | Вторая | Третья | |
| Свердловская область | + | + | + |
| Воронежская область | + | + | + |
| Иркутская область | + | + | + |
| Ростовская область | + | + | + |
| Ставропольский край | + | + | + |
| Республика Дагестан | + | + | + |
| Республика Башкортостан | + | + | + |
| Московская область | + | + | + |
| Город Москва | — | + | + |
| Город Санкт -Петербург | + | + | |
| Краснодарский край | — | + | + |
| Волгоградская область | — | + | + |
| Челябинская область | — | + | + |
| Ленинградская область | — | — | — |
| Мурманская область | — | — | — |
Оплачивают ли сбор инвалиды 1 и 2 группы
Транспортный налог для инвалидов отменен при соблюдении ряда правил:
- владельцем средства передвижения выступает нетрудоспособное лицо;
- машина переоборудована под нужды владельца.
А также освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов происходит при приобретении автомобиля мощностью до 100 л. с. через органы соцзащиты (ст. 358 НК РФ).
Стоит учесть, что не каждый автомобиль будет считаться переоборудованным под нетрудоспособного человека. Поскольку в этом отношении действуют специальные установки.
На региональном уровне действуют свои нормативные акты относительно транспортного сбора. Данные по льготам по транспортному налогу для инвалидов 1 группы и 2-й представлены в таблице:
| Субъект РФ | 1 группа | 2 группа |
| Москва и МО | Освобождены | 100% дисконт |
| Воронежская область | Не платят | Не взимается оплата |
| Мурманская область | Обязан оплатить | Не освобожден от сбора |
| Респ. Дагестан | 100% скидка | 100% компенсации |
Транспортный налог для инвалидов 2 группы (и тем более 1-й) не предусмотрен для оплаты во многих регионах страны.
Льготы для инвалидов в регионах
Анализируя особенности законодательства по транспортному налогу, становится ясно, что каждая региональная власть распределяет расходы бюджета и предоставляет льготы инвалидам I,II,III группы в зависимости от необходимости поступлений в бюджет региона:
| Статус инвалида | Документ-основание, подтверждающий права на льготы | Размер, % | Критерии ТС для получения льгот | Регион |
| От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий | Инвалидное удостоверение | 100 | Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт) |
Астрахань
|
| инвалиды всех групп | документ ВТЭК | 100 | Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца |
Белгород
|
| инвалиды всех групп | Удостоверение, справка об инвалидности | 75 | Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт) |
Владимир
|
| инвалиды I и II групп | Удостоверение, справка об инвалидности | 100 | только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно |
Волгоград
|
| инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с. | Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности | 100 | в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника |
Калининград
|
| Инвалиды всех категорий | заключение ВТЭК | 100 | Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС |
Липецк
|
| Инвалиды, собственники ТС | Удостоверение инвалида | 100 | Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника |
Ростов
|
| инвалиды I и II групп | заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности. | 100 | Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням | Москва |
| инвалиды I и II групп | заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности. | 100 | на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением | Московская область |
| лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ | Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя. | 50 | на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт);
только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника |
Московская область |
| Инвалиды I и II группы | справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия | 100 | Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет | Санкт-Петербург |
Типичные ошибки при установлении льготы
Вариант 1: Присвоена льготная группа инвалидности, но налоговая присылает уведомление с суммой налога в полном объеме.
Что делать: Обратиться в УФНС по месту жительства с документами, устанавливающими право на льготу. Инспектор произведет перерасчет с момента, когда льгота вступила в силу. Но не более чем за три последних налоговых года.
Вариант 2: Получено уведомление с ошибкой в расчете налога. По имуществу, которое не числится за вами.
Что делать: Предъявить в УФНС документы, которые подтверждают угон, продажу, ликвидацию, утилизацию ТС. Все льготы, перерасчеты сумм налога производятся по личному обращению заявителя-владельца.
Для того, чтобы получить льготу и уменьшить суммы налогов на движимое и недвижимое имущество инспектор УФНС по месту жительства заявителя обязан принять все необходимые документы. Предоставить подробную бесплатную консультацию.
Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог
Список льготников большинства субъектов РФ включает в себя инвалидов с 1 гр. в части освобождения от уплаты ТН. Первая степень инвалидности считается самой тяжелой и поэтому такой категории граждан полагаются максимальные государственные гарантии. Общий размер скидки в основном предусматривает 100 %-ное освобождение, в ряде субъектов РФ – частичное.
К примеру, в г. Москве инвалидам с первой группой полагается полная льгота по ТН, но только на одно транспортное средство мощностью до 200 л. с. по выбору налогоплательщика. По всем прочим объектам в случае владения придется заплатить автоналог уже без каких-либо поблажек. Такой же порядок действует и в Московской обл. (мощность ТС ограничена 150 л. с.). А в Приморском крае инвалиды с 1 гр. могут оформить льготу и на грузовое авто с мощностью до 150 л. с. (Закон № 24-КЗ от 28.11.02 г.). Но в Бурятии местные органы власти предоставляют льготу только в половинном размере от общепринятых ставок и исключительно на один л/автомобиль с мощностью до 100 л. с. (Закон № 145-III от 26.11.02 г.).
Ожидая получение льготы, не нужно забывать, что налоговые инспекторы ориентируются на полученные из гос. инстанций документы. Механизм оформления скидки носит заявительный характер, и, если человека признали инвалидом по результатам проведения специальной врачебной комиссии (ВТЭК), в обязательном порядке следует подтвердить свой статус. Для этого помимо заявления в ИФНС предоставляется справка об инвалидности утвержденного образца (копия) и прочие формы. После рассмотрения документов выносится решение об оформлении льготы или отказе.
Скачать бланк заявления можно на сайте ФНС или взять образец в своей инспекции. Данная информация будет интересна и для родителей (опекунов) детей-инвалидов. Во многих российских регионах одному из таких родителей также предоставляется льгота (полная или частичная) на уплату ТН по одному авто с определенной мощностью.
Вывод – мы рассмотрели, могут ли рассчитывать автовладельцы разной степени инвалидности на получение льготы по ТН. Скидка предоставляется после самостоятельного заявления налогоплательщика о своем праве. Если физлицо имеет инвалидность, но все-таки ему доставили уведомление об уплате, нужно обратиться в налоговую инспекцию со всей документацией за получением разъяснений.
Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы
Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2022 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.
Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:
| Регион | Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска |
|---|---|
| Московская обл.(скидка 50%) | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с. |
| Иркутская обл.(здесь и ниже – скидка 100%) | автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. |
| Свердловская обл. | авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. |
| Краснодарский край | легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с. |
| Республика Дагестан | ТС до 150 л.с. |
| Республика Башкортостан | легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с. |
| Ставропольский край | ограничений нет |
| Воронежская область | автомобиль до 120 л.с. |
| Ростовская область | мотоцикл или авто до 100 л.с. |
Льгота действует только на одно транспортное средство.
Как правильно составить заявление на получение права на скидку по транспортному налогу инвалидам 3 группы?
Для того чтобы получить право на пользование льготой по транспортному налогу плательщику потребуется написать соответствующее заявление в ИФНС. К нему нужно будет приложить ксерокопии всех необходимых сопутствующих документов.
Формат заявления не утвержден властями РФ, поэтому составить его можно в произвольной форме. В шапке документа потребуется прописать, куда и кому он отправляется.
В самом тексте заявления следует указать данные авто, находящегося в собственности и подпадающего под льготы на транспортный налог. Примерный вариант готового заявления расположен на официальном сайте ИФНС. Составить его можно, как в текстовом формате, так и от руки. Подготовленный документ следует направить в налоговую службу по месту жительства посредством почты РФ или лично. При личном посещении ИФНС следует также взять с собой оригиналы и ксерокопии всех требующихся документов.
Правильно оформленные и своевременно отправленные бумаги дадут возможность лицу с ограниченными возможностями сэкономить денежные средства на уплате налога на ТС.
Льготы для инвалидов по транспортному налогу
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:
- транспортный
- земельный
- на имущество физических лиц
Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.
Основными требованиями к заполнению заявления относятся:
- предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
- сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
- при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
- ошибки и исправления не допускаются
- 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
- заглавные печатные буквы
- если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)
Заполнения листа о налоговой льготе по транспортному налогу
Заявление можно сразу заполнить на 3 вида налога для физ. лиц и по каждому объекту (если возможна льгота на несколько объектов, то на каждый заполняется отдельный лист). На каждом листе указывается ИНН, ФИО, дата и подпись. Рассмотрим в части транспортного налога:
| Поле | Информация |
| Раздел 4 о предоставлении льготы | — Вид ТС (легковой, грузовой и т.д.)
— Марка (модель) — Рег. номер |
| Срок льготы | период действия льготы (в справке МСЭ отражается срок инвалидности) |
| Подтверждающие документы | сведения о документе (например: справка об инвалидности, пенсионное и т.д.) отражают:
— наименование документа — орган, выдавший документ — даты выдачи — срок действия (при наличии) — серия и номер (при наличии) |
При этом одним заявлением можно оформить льготы по всем имущественным налогам физ. лица. При этом оформление производится на каждый на каждый налог и каждый объект на отдельном листе.