Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы

Гражданин Д. Гоцман после долгой и честной работы на благо нашего государства вышел-таки на пенсию в 2015-м году. На радостях он приобрел себе в том же году новую уютную квартирку за какие-то смешные 5 000 000 рублей.

В следующем 2016-м году, пенсионер Гоцман как и положено обратился в налоговую с заявлением на получение имущественного налогового вычета за покупку квартиры. Вычет ему начислили, в соответствии с законом, за предыдущие три года (с момента подачи заявления). То есть вычет применили к суммарной зарплате Гоцмана за 2013, 2014 и 2015 годы.

А так как сумма, потраченная Гоцманом на покупку квартиры (5 млн. руб.), превышает максимально допустимый налоговый вычет (2 млн. руб.), то этот вычет применяется в полном объеме.

Итого, сумма к возврату = 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.

Если бы Гоцман обратился за вычетом не в 2016 году, а в 2017 (его право, когда хочет, тогда и обращается), то налоговый вычет ему перенесли бы также на три предыдущих года. Но так как в последнем из предыдущих (2016-м) году он уже не работал, и налог НДФЛ, соответственно, не платил, то возврат получился бы только за два года – 2015-й и 2014-й. И тогда, возможно, он не смог бы выбрать всю максимально возможную сумму вычета. Это уже зависит от размера бывшей зарплаты и суммы уплаченного налога НДФЛ с нее за эти годы.

А если бы Гоцман купил квартиру не сразу после выхода на пенсию, а через пару лет, году так в 2017-м, то перенос вычета на три предшествующих года позволил бы ему получить реальный вычет только за 2014 год. Так как только в этом году он еще работал, получал доход и платил НДФЛ, а в 2015-м и 2016-м годах уже был на государственной пенсии и налог с нее не платил.

Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам

Покупая квартиру или дом, все граждане, получающие доход и уплачивающие НДФЛ 13%, имеют законодательно подтвержденное право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога. Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:

• 2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;
• 3000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тыс. руб.

Как оформить имущественный вычет через работодателя

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
   • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
   • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Вычет при покупке работающим пенсионером

Предположим, что пенсионер покупает дом, квартиру или участок земли под ИЖС — в этом случае для получения вычета должны быть выполнены некоторые условия. Дело в том, что право на получение налогового вычета на покупку недвижимости есть только у того, кто что-либо платит в госбюджет, то есть должно быть, что возвращать. Если пенсионер уплачивает НДФЛ, то ему есть, что возвращать.

Максимальная возможная сумма к возврату составляет 260 тыс. рублей — это 13% от предельного установленного лимита в 2 млн рублей. Пенсионер может состоять в браке, тогда вернуть можно 260 тыс. рублей на каждого, суммарно 520 тыс. рублей. Если пенсионер официально работает по найму или в качестве ИП на общем режиме налогообложения, имеет дополнительные доходы (сдает в аренду жилье или другое имущество, получает дополнительную негосударственную пенсию), то все просто. Оформить вычет можно на общих основаниях.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

• До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
• С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2020 году

• документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
• свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
• правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
• декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
• если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Получение налогового вычета пенсионером

Суть имущественного вычета в том, что государство возвращает часть налога на доходы (НДФЛ) для компенсации затрат на покупку жилья. При этом в расчет принимаются налоги, уплачиваемые по ставке 13%:

• заработная плата;
• доходы от предпринимательской деятельности при работе по ОСН;
• сдача в аренду (наем) и продажа имущества;
• дивиденды по акциям компаний и организаций.

В приведенном перечне нет пенсий. Поэтому возникает вопрос, как производится возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионером. Здесь два пути решения проблемы.

1. Пенсионеры имеют право воспользоваться переносом и получить вычет за 3 года до покупки жилья, если они в тот период работали.
2. Оформить вычет на близких родственников, у которых есть работа или другие источники дохода, по которым они уплачивают подоходный налог в размере 13%.

Условия, по которым пенсионеры получают вычет, оговорены в НК РФ:

• он обязан быть резидентом РФ. Такое право возникает при проживании на территории России не менее 183 дней в году;
• жилая площадь должна быть приобретена на собственные деньги пенсионера, накопленные или взятые в кредит в банке по потребительскому кредиту или ипотеке. Покупка жилья за счет дотаций, госпрограмм (свойственно пенсионерам ВС), помощи работодателя и т.д. для вычета не учитывается;
• имущество не должно приобретаться у близких родственников – налоговая вернет документы, если продавцом выступали жена, дети, родители;
• наличие дохода в периодах, в которых можно произвести вычет. Нет уплаченного подоходного налога – не из чего производить возврат.

Претендовать на вычет могут пенсионеры по выслуге лет и инвалиды.

За какой период осуществляется возврат

Право на получение имущественного вычета наступает после оформления жилья в собственность. Для долевого участия в строительстве таким документом является акт приема передачи квартиры, для договора купли-продажи или мены – момент его регистрации в Росреестре.

Этот год считается основным. В соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового Кодекса РФ для пенсионеров предусмотрены льготы – они могут приплюсовать к базовому периоду три года, следующих друг за другом, до года, в котором было сделано приобретение жилого фонда.

В итоге получается 4 года, считая год, когда образовался непереносимый остаток (для всех остальных категорий граждан – 3).

Такой порядок для пенсионеров объясняется тем, что за 2 или 3 года сложно вернуть всю сумму начисленного вычета (практика показывает, что у людей рабочих специальностей с наступлением старости падает уровень заработной платы, а с ним и величина перечисленного в бюджет подоходного налога).

Как работает правило на практике, рассмотрим на конкретных примерах.

1. Николаев С.И. в 2019 году смог купить жилой дом в сельской местности. До этого имущественным вычетом не пользовался. Поэтому смог оформить налоговый вычет в сумме 260 000 руб. Вычет в 2020 году был получен частично, в сумме 28 400 руб. – была малая заработная плата. В том же 2020 году ушел на пенсию, но продолжил трудиться. Поэтому налоговой инспекцией остаток вычета был перенесен на 2021 год. Эпидемия короновируса сделала пенсионера безработным, в связи с чем он имеет право оформить вычет за 2016-2018 годы.

2. Петров П.Р., будучи неработающим пенсионером с 2018 года, купил квартиру в этом же году. Но отсутствие основ юридической грамотности привели к тому, что он своевременно не воспользовался правом на получение имущественного вычета. Сделал он это в 2021 году благодаря подсказке знакомых. В результате чего вычет он смог получить только за 2017 и 2018 год (2016 и 2015 г. г. сгорели).

Но если Петров П. устроится на работу, то положенный остаток вычета перенесется на 2021 год.

Проблемы с передачей документов

Документы лучше сдавать «в живую». При сдаче специалист ФНС предварительно проверит документацию. Недочеты можно устранить на месте. Если ошибка будет грубой, то перенести сдачу в другой ближайший приемный день, после приведения документов в порядок.

Сроки одобрения и выплаты имущественного вычета могут быть нарушены. Поэтому нужно фиксировать момент сдачи документации в инспекцию и состав документов (чтобы ИФНС не могла отрицать факт сдачи). От инспектора нужно требовать отметку о сдаче документации. Её ставят на копии н/декларации. Но лучше подготовить сопроводительное письмо, в котором отразить весь перечень документов. Следует на каждый пакет (ежегодный) составить отдельное сопроводительное письмо. В последнее время вовсе специалисты передают расписку о приеме документов, что вовсе облегчает эту процедуру.

Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2021 году, допустимо обращаться не позднее 2021 года.

Не стоит сильно затягивать данный процесс: ведь с каждым годом сумма к возмещению из бюджета будет планомерно снижаться. Ведь перенести вычет пенсионеру можно только на три года до покупки и с каждым последующим срок сокращается.

Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.

Допустим, ежемесячный доход составляет 35000 р.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляет 54600 р. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.

В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

• заявления;
  Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.
• паспорта;
• декларации по форме 3-НДФЛ;
  Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.
• справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;
  Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.
• документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
• ипотечный договор;
• свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.

Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

От пенсионера дополнительно потребуется копия пенсионного удостоверения и то в том случае, если он планирует реализовать свое право на перенос налогового периода.

Какие документы необходимо предоставить?

Для получения вычета пенсионером необходимо предоставить следующие документы:

• Копию пенсионного удостоверения;
• Копию договора покупки жилья;
• Копию кредитного договора (если квартира была приобретена в ипотеку);
• Справку об уплаченных процентах банку (если квартира была приобретена в ипотеку);
• Копию паспорта;
• Копию свидетельства о праве собственности на жилье;
• Копию платежного документа (который будет подтверждать факт оплаты за квартиру).
• Декларацию 3-НДФЛ для получения вычета пенсионером;
• Заявление на возврат НДФЛ.

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

• Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
• Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
• У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

Граждане в преклонном возрасте при улучшении своих жилищных условий могут получить вычет, если на то есть основания:

1. Чтобы при покупке квартиры вернуть деньги из бюджета, нужно сначала их туда внести в виде подоходного налога по ставке 13%.
2. Госпомощь в сумме 260 тыс. руб. дается единожды. Если льготу использовали не полностью, то ее остаток можно применить для другой сделки в будущем.
3. Право на вычет наступает с получением права на жилье после передачи квартиры по акту приема-сдачи или государственной регистрации собственности.
4. У пенсионеров для расчета льготы берутся 3 года, предшествующие покупке, поэтому они могут получить одним разом все причитающиеся к возврату деньги.
5. При оформлении обязательно пишут заявление в налоговую о переносе остатка имущественного вычета на прошлые годы. Если с ним затянуть, то льготный срок также передвинется, отчет начнется не с момента покупки, а со времени подачи документа. Это может уменьшить сумму к возврату.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года.

При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет, включая вычет по ипотеке, за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.

Пример:

В 2021 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.

Вы имеете право в 2021 году получить налоговый вычет:

за 2021 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),

за 2021, 2021 и 2021 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее – срок не ограничен.

Если вы купили квартиру в 2021 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2021, 2021, 2021 и 2021 годы.

Основной вычет и вычет по ипотеке для пенсионера положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2021 году, то имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.

Похожие записи:

• Как проверить очередь в санаторий по номеру СНИЛС
• Нужна ли замена загранпаспорта при смене фамилии после свадьбы
• Оценка для нотариуса при принятии наследства