Как оформить сотрудника на работу в ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить сотрудника на работу в ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Любая должность вводится на основе штатного расписания (ШР). ИП сам решает, какое количество работников ему нужно и сам определяет размер вознаграждения. Речь идет только о сотрудниках, работающим по ТД. Форма ШР может быть любой, но должна обязательно содержать информацию о:

• наименовании работодателя;
• номере и дате документа;
• периоде начала действия ШР;
• общем количестве единиц в штате;
• наименовании структурного подразделения;
• наименовании должности;
• количестве единиц по должности;
• об окладах, надбавках, общей сумме выплат по должности.

Что должен сделать ИП-работодатель

Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:

1. Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.

2. Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.

3. Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.

4. Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.

5. Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.

6. Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.

7. Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.

8. Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.

ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:

• не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;

• не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;

• необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;

• больничные и отпускные оплачивать не нужно;

Брать или не брать: во сколько обойдется неофициальный работник

За неофициальное трудоустройство ИП придется заплатить следующие штрафы:

• 5 000 – 10 000 рублей административный штраф,

• 20% от неуплаченных налогов по НДФЛ, 40 % от страховых взносов,

• пени за весь срок неофициального трудоустройства,

• отдельно заплатить примерно 43% от зарплаты за НДФЛ и страховые взносы за весь срок.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.

Читать статью Регистрация ИП в ФСС

Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.

Неофициальная работа на ИП: что ещё стоит иметь в виду?

Некоторые бизнесмены, особенно начинающие, часто привлекают к себе на помощь друзей, родственников и так далее. Естественно, всё это никак не оформляется в большинстве случаев. Если речь идёт о разовых ситуациях, то проблем с законом не будет. Но если на ИП работает на постоянной основе официально незарегистрированный в качестве сотрудника человек, то проверяющие органы могут обратить на это внимание. И здесь наличие родственных или других связей не имеет значения.

Индивидуальному предпринимателю всё же стоит официально оформлять каждого сотрудника. Причём неважно, работает ли он полдня, весь или даже всего несколько дней в рамках одного месяца. Достаточно одной тщательной проверки или одного недовольного работника, чтобы у ИП появились серьёзные проблемы.

Сам процесс оформления проще, чем может показаться: нужно только заполнять соответствующие формы. А по отдельным моментам можно обратиться даже в ФНС РФ: они обязаны давать ответы на вопросы, касающиеся, как минимум, грамотного отчисления налогов.

Одним словом, ситуацию с оформлением сотрудника лучше не запускать: себе дороже. Во всех смыслах.

Оплата отчислений с заработной платы

При выплате зарплаты из дохода работника удерживается налог на доходы физ.лиц (НДФЛ) — 13%, оставшаяся часть выдается работнику

Кроме НДФЛ ИП платит за свой счет отчисления в фонды:

• в Пенсионный фонд (ПФР) — 22% от зарплаты (дохода сотрудника до вычета НДФЛ);
• в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 5,1%;
• в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9%.

В 2021 году действуют пониженные ставки страховых взносов для зарплат, выше МРОТ.С той части зарплаты, которая превышает МРОТ, действуют льготные тарифы:

• ПРФ — 10%;
• ФОМС — 5%;
• ФСС — 0%.

Также уплачивается взнос в Фонд социального страхования на случай получения травмы на работе. Размер взноса зависит от вида деятельности и от класса профессионального риска, присвоенного этому виду деятельности.

• 1 класс риска — самый низкий. Тариф составляет 0,2% от дохода работника, это например, оптовая и розничная торговля.
• Страховой тариф для самого высокого (32-го) класса риска составляет 8,5%. К нему относятся добывающие производства.

Наем работников индивидуальным предпринимателем: последствия

Предпринимателю нужно помнить об ограничениях по численности работников:

• у ИП на патенте – не более 15,
• если ИП – субъект малого предпринимательства, «упрощенец» или плательщик ЕНВД – не более 100,
• ИП – субъект среднего бизнеса может нанять до 250 работников.

Как оформить человека на работу к ИП? С работником нужно заключить договор: трудовой или гражданско-правовой (ГПХ). Важно понимать разницу между этими договорами:

• отношения по трудовому договору регулируются ТК РФ, работник выполняет работу систематически, на определенной должности, с соблюдением графика работы и внутреннего распорядка, ему регулярно платится зарплата, вносится запись в трудовую книжку, предоставляются соцгарантии (отпуска, больничные, пособия и т.п.),
• по ГПХ-договору отношения регулируются ГК РФ, работник нанимается для выполнения разовых поручений, процесс не контролируется работодателем, соцгарантий нет, запись в трудовой книжке не делается, оплата производится за выполненную работу, не перечисляются страхвзносы на случай нетрудоспособности, а отчисления на «травматизм» перечисляются, только если это указано в договоре и т.д.

Оформление сотрудников в ИП через ГПХ-договор для экономии на взносах и соцвыплатах крайне нежелательно. При проверке налоговики такой договор, скорее всего, переквалифицируют в трудовой, доначислив неуплаченные страхвзносы и штрафы.

Приняв на работу хоть одного сотрудника, ИП становится работодателем, а значит он обязан:

• как налоговый агент исчислять и уплачивать за работников в бюджет НДФЛ,
• начислять и уплачивать за работников в ИФНС страховые взносы, а в ФСС — взносы на «травматизм»;
• отчитываться в ИФНС (сведения о средней численности, справка 2-НДФЛ, отчет 6-НДФЛ, Расчет по страховым взносам), ПФР (отчеты СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ) и ФСС (расчет 4-ФСС).

Ответственность за неоформленного работника

Использование труда граждан без официального оформления договором грозит предпринимателю штрафами, а иногда и более серьезными мерами. Размер штрафных санкций за подобные нарушения варьируется от 30 000 до 300 000 рублей. Госорганы могут заблокировать деятельность бизнесмена. В особо серьезных случаях наступает уголовная ответственность за невыплату налогов.

Есть и еще один нюанс в плане оформления работников. Многих ИП больше устраивает заключение гражданско-правовых соглашений. Однако в определенных обстоятельствах такие договора могут быть переквалифицированы судебными органами в трудовые. В связи с этим ГПД будет признан недействительным, ИП придется доплатить налоги в бюджет и выплатить штраф в 5 000 рублей.

Признаками, по которым производится переквалификация договора, служат:

• Зачисление в штат.
• Работа исполнителя по внутреннему трудовому распорядку конкретной организации.
• Постоянное, а не разовое выполнение работ.
• Отсутствие в соглашении указаний на конкретные объемы работ.
• Периодичность оплаты услуг исполнителя.
• Наличие в договоре указаний на предоставление отпуска, компенсаций, гарантий, характерных для трудовых соглашений.
• Прохождение исполнителем медкомиссий и инструктажей на общих основаниях.
• Гарантированная ежемесячная оплата в фиксированных размерах.

Сюда же относится отсутствие актов приема и передачи, контроль процесса труда со стороны заказчика.

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Если речь не идет о выполнении постоянной трудовой функции по основной деятельности, вместо сотрудников в штат можно нанимать подрядчиков в статусе физлица, ИП или самозанятого. Они получают не зарплату за время работы, а гонорар за конкретный объем выполненных работ.

Выгоднее всего работать с ИП и самозанятыми, т.к. за них не нужно платить НДФЛ и взносы. Но нужно быть осторожными и не скрывать таким образом трудовые отношения — иначе работодателя оштрафуют и обяжут выплатить НДФЛ и взносы.

Ещё выгоднее отдать бухгалтерию на аутсорсинг в «Моё дело Бухобслуживание». На вас будет работать не один специалист, а целая команда, которая состоит из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента. Наша ответственность застрахована на 100 млн рублей, и по договору мы сами платим штрафы, если они возникнут по нашей вине.

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель уплачивает взнос в Пенсионный фонд РФ, а также ежемесячные взносы в фонды обязательного медицинского страхования РФ. Но в Фонд социального страхования РФ он вносить выплаты не должен, так как его деятельность не подразумевает оплаты больничных листов.

За несвоевременное внесение взносов или полное уклонение от их выплат ИП несет ответственность, и органы власти могут взыскать с него в принудительном порядке необходимые суммы с учетом штрафных санкций и пеней. При этом процент штрафного взыскания может быть вдвое больше, если будет доказано предумышленное уклонение от уплаты.

Зарплата, налоги, ФСЗН

Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:

• всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
• 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).

Гражданско-правовой договор

Второй вариант оформления сотрудника – это гражданско-правовой договор. Он заключается в тех случаях, когда работник выполняет разовую работу в ограниченный промежуток времени. Например, программист делает сайт компании, или строители производят ремонт в помещении компании. Оформление сотрудников по гражданско-трудовому договору регулируется Гражданским кодексом.

Условия гражданско-правового договора оговариваются работодателем и работником индивидуально, поэтому могут не содержать обязательных пунктов из трудового договора (отсутствие отпуска, премий, компенсаций, социального страхования сотрудника). Однако взносы за работника в Пенсионный и Медицинский фонд никто не отменяет. Взаимоотношения между работником и работодателем оформляются только договором, без внесения записей в трудовую книжку.

С точки зрения работодателя

Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.

1. «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
2. С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
3. В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
4. Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.

Какой договор лучше заключить

С чего начать ИП, трудоустраивая первого работника? Определитесь, какое соглашение лучше заключить с наемным работником, для этого нужно просчитать все «за» и «против». Трудовой договор, заключаемый в России в 2020 году, отличается такими особенностями:

1. Работник занимает конкретную должность и работает постоянно.
2. Он подчиняется руководителю и исполняет его распоряжения, учитывает требования трудового распорядка и рабочий график.
3. Факт проведения профессиональной деятельности регистрируется в трудовой книжке.
4. С заработной платы удерживаются нужные налоговые отчисления: формирующие будущую пенсию, на случай временной утраты трудоспособности, получения травмы.
5. Среди социальных гарантий такому сотруднику положены регулярная выплата заработка, причем ежемесячный размер зарплаты не может быть ниже установленного законодателями в 2020 году МРОТ.
6. 30 дней в год сотрудник может позволить себе оплачиваемый отпуск, больничные и декретные тоже оплачиваются.
7. При увольнении возможно возмещение компенсации.
8. Чтобы оформить трудовой контракт, сотруднику нужно составить заявление о приеме на работу, на основании которого ИП оформляет приказ.

В каких случаях составляется гражданский договор и на какие права стоит рассчитывать наемному работнику:

1. Сотрудник выполняет четко оговоренную временную работу, это может быть проведение рекламной акции или создание сайта для магазина.
2. Исполнитель работы находится в свободном плавании, его действия не регламентируются работодателем, последний вправе сверяться с промежуточными результатами и принять итоговый результат.
3. Как такового рабочего графика не существует – главное достижение нужного результата.
4. Если исполнитель не справляется сам, в его компетенции привлечь людей, которые помогут решить поставленную задачу, вмешиваться в этот процесс предприниматель не должен.
5. Если трудовой контракт в 2020 году регламентируется ТК РФ, то сотрудник, выполняющий работу временно, работает, ссылаясь исключительно на Гражданский кодекс РФ.
6. В трудовой книжке никакой записи не отображается.
7. Взносы вносятся только в ПФ, по медицинскому страхованию, ФСС.
8. О социальных гарантиях исполнитель может тоже забыть, если, конечно, они не учтены в договоре.
9. Основанием для трудовых отношений становится контракт.

Похожие записи:

• Выплаты за третьего ребенка в 2023 году
• Собственник земельного участка несет 9 основных обязанностей
• Пособия по уходу за ребенком в 2021 году: новый порядок оформления и выплаты